Told, moms og importafgifter i Danmark forklaret

At importere fra Kina til Danmark betyder, at du skal navigere i et afgifts- og toldsystem præget af EU-regler, danske særregler og et stramt digitalt toldsystem. De tre grundsøjler er HS-kode (din toldsats), toldværdi (CIF-princippet) og Moms (Danmarks 25% moms). Får du styr på disse, bliver din fortoldning hurtig, forudsigelig og omkostningskontrolleret. Går det galt, risikerer du forsinkelser, omvurderinger eller ekstra gebyrer—ofte forstærket af Danmarks krav om forudgående toldangivelse og EORI-registrering. Denne guide fører dig igennem den danske proces: HS-kode, CIF-værdi, told- og momsberegning, fortoldningskrav, faldgruber og en praktisk tjekliste for landed cost. For et bredere overblik, se vores fulde guide til shipping til Danmark.

HS-koder: din toldsats (og EU-risikoprofil)

Enhver import til Danmark begynder med HS-koden. Denne seks- til ti-cifrede kode afgør din toldsats, udløser eventuelle særkontroller og bestemmer, om der kræves yderligere dokumentation. Danmark følger EU’s Kombinerede Nomenklatur (CN) og bruger TARIC-databasen som officiel toldtarif.

Sådan bestemmer HS-koden toldsatsen i Danmark

HS-koden er ikke bare en formalitet—den er nøglen til din importtold. SKAT følger EU’s tariff, så et enkelt ciffer kan ændre din sats fra nul til 15% eller udløse antidumping-undersøgelse. Vi oplever ofte, at “tilbehør,” “gadgets” og “mixede sæt” bliver omklassificeret, fordi den tekniske beskrivelse var uklar. Hvis tolden mistænker fejl, stopper de fortoldningen og vælger en mere specifik kode—ofte med højere sats eller strengere krav.

Eksempelvare	Typisk HS-kode	Told (EU)	Risikofaktor
El-cykel	8711.60	6% + antidumping	Kinesisk oprindelse markeret
LED-lampe	9405.40	3,7%	Kræver CE-mærkning
Stålrør	7306.61	0-5,7% + antidumping	Kan kræve ekstra dokumentation

Sådan finder du den rigtige HS-kode (EU-metoden)

Stol ikke på markedsføringsnavne. Start med funktion, materiale og tekniske specifikationer. “Smart speaker” → trådløs lyd, plastkabinet, Wi-Fi-chip. “Gavesæt” eller “prøvepakke” duer ikke til klassificering. Du skal bruge en teknisk beskrivelse—hvad gør varen, hvad er den lavet af, og hvad er formålet. Konsistens er afgørende: faktura, pakkeliste og toldangivelse skal alle understøtte samme kode. Hvis din dokumentation siger “plastartikel,” men koden siger “metal,” vækker det mistanke.

For en trinvis guide til klassificering, se vores FCL vs LCL-guide for Danmark, hvor vi forklarer, hvordan produktbeskrivelser påvirker valg af container og toldrisiko.

Hvor finder du Danmarks officielle toldtarif?

Den officielle kilde er EU TARIC-databasen—som Danmark følger uden undtagelse. Du kan søge på produkt, kode eller beskrivelse for at finde toldsats, moms og eventuelle særlige restriktioner. Husk altid at tjekke for antidumpingtold (typisk for cykler, stål, solpaneler fra Kina). Gæt aldrig: dansk told bruger TARIC som reference i alle afgørelser.

Toldværdi i Danmark: CIF-princippet (hvad indgår i grundlaget)

Danmark beregner importtold og moms ud fra toldværdien, som næsten altid følger CIF-princippet: Cost, Insurance, and Freight. Mangler du en del—eller overangiver—kan det føre til omvurdering eller kontrol.

Hvad betyder ‘toldværdi’ ved import til Danmark?

Toldværdien er dit afgiftsgrundlag. SKAT følger Union Customs Code (UCC), som kræver, at du angiver den samlede pris for varerne plus alle transport- og forsikringsomkostninger frem til den danske grænse. Det omfatter:

• Fakturapris for varen (FOB eller EXW)
• Fragtomkostning (sø, luft, bane eller ekspres)
• Forsikring (hvis købt)
• Emballage og håndteringsgebyrer

Hvis du underdeklarerer, vil SKAT bede om dokumentation eller bruge referenceværdier. Overdeklarerer du, betaler du for meget i afgift—og får kun refusion, hvis du kan dokumentere fejlen.

CIF-baseret værdiansættelse (EU-standard)

Danmarks praksis er konsekvent: CIF er standard for alle erhvervsimporter. Toldværdien er ikke kun fakturaprisen. Den skal inkludere:

• Fragt fra Kina til Danmark (uanset hvem der betaler)
• Forsikring (også hvis den er indregnet)
• Emballage, lastning og håndtering frem til ankomst

Ankommer dine varer til Aarhus Havn, skal CIF-værdien dække alle omkostninger dertil. Ved luftfragt via Københavns Lufthavn skal luftfragt og forsikring frem til lufthavnen medregnes.

Sådan beregner Danmark told og moms (de centrale formler)

Når du har HS-kode og CIF-værdi, anvender Danmark EU’s toldsatser samt en fast moms på 25 %. Punktafgifter og antidumping-told kan pålægges visse varer.

Importtold (EU-tarif)

Dansk told bruger EU’s tarifplan for toldsatser. De fleste forbrugsvarer ligger mellem 0 % og 12 %, men visse varegrupper—som cykler, stål og solpaneler—kan blive pålagt antidumping-told (op til 50 %+). Tjek altid TARIC for den aktuelle sats på din vare.

Importmoms — altid 25 %

Moms i Danmark er enkel: Moms er altid 25 % på varer. Der findes ingen nedsatte satser for import. Moms beregnes på summen af:

• Toldværdien (CIF)
• Importtold
• Punktafgifter (hvis relevant)

Det betyder, at selv hvis din vare er toldfri, skal der stadig betales moms af hele CIF-værdien. SKAT opkræver momsen ved fortoldning.

Punktafgifter og antidumping (hvis relevant)

Punktafgifter er sjældne for de fleste varer, men gælder for eksempel alkohol, tobak og visse energiprodukter. Antidumping-told—fastsat af EU—rammer bestemte kinesiske varer. Dansk told kontrollerer oprindelse og HS-kode; hvis varen rammes, skal du betale den ekstra told.

Denmark duties & tax estimator

25% Moms (Value Added Tax)

CIF value (USD)

Duty rate (%)

Import duty$1,000.00

Moms (Value Added Tax) base$21,000.00

Moms (Value Added Tax) (25%)$5,250.00

Total duty + tax$6,250.00

Estimate only. Actual amounts depend on HS code, origin, and Denmark customs assessment.

Toldbehandling i Danmark: Toldsystemet & ICS2 (hvad importører skal indsende)

Toldbehandling i Danmark kræver, at du arbejder i to IT-systemer: Toldsystemet (dansk told) og ICS2 (EU’s forudgående indberetning). Mangler du et trin, risikerer du forsinkelser, tilbageholdelse eller ekstra gebyrer.

Toldsystemet: Danmarks told-IT

Alle importvarer behandles via Toldsystemet, Danmarks elektroniske toldplatform. Her indsendes toldangivelse, dokumentation og betaling. SKAT gennemgår dine oplysninger, krydstjekker med ICS2, og frigiver godset, hvis alt stemmer.

ICS2 forudgående indberetning (ENS) for alle forsendelser

Danmark er meget konsekvent med forudgående indberetning. Alle forsendelser skal have en Entry Summary Declaration (ENS) via ICS2 inden ankomst—uanset om det er sø, luft, bane eller ekspres. Manglende indberetning betyder, at dit gods tilbageholdes i havn eller lufthavn, indtil det er løst. Det gælder både FCL og LCL—se vores guide til cut-off-tider for Danmark for ENS-frister.

Indberetningsplatform	Hvem indberetter	Deadline	Risiko ved manglende indberetning
ICS2 ENS	Rederi/speditør	Før ankomst	Gods tilbageholdes ved grænsen
Toldsystemet	Importør/mellemmand	Før fortoldning	Forsinket toldbehandling

EORI-registrering: hvem skal have det og hvordan

Alle importører skal have et EORI-nummer—Economic Operators Registration and Identification. Det er gratis, udstedes af SKAT, og tager 1-5 hverdage. Virksomheder uden for EU skal have en EU-baseret repræsentant for at få EORI. Manglende eller forkert EORI er en af de hyppigste årsager til forsinkelser i tolden.

Produktkrav: CE-mærkning, REACH og mere (certificering i Danmark)

Danmark håndhæver EU’s produktkrav, men lokale myndigheder står for kontrol af fødevarer, miljø og medicinsk udstyr. Mangler du påkrævede certifikater, risikerer du hurtige forsinkelser eller afvisning.

CE-mærkning for elektronik, legetøj m.m.

De fleste regulerede produkter—fra elektronik til legetøj—skal have CE-mærkning. Det kræver teknisk dokumentation, overensstemmelsesvurdering og i nogle tilfælde test hos et notificeret organ. Danmark kontrollerer CE-mærkning ved fortoldning, især for elektriske og børneprodukter.

REACH, RoHS og andre EU-regler

Kemikalier, materialer og elektronik skal overholde REACH (kemikalie-registrering) og RoHS (begrænsning af farlige stoffer). Danmark håndhæver dette via SKAT og Miljøstyrelsen. Test og dokumentation er påkrævet—se vores guide om fragtforsikring til Danmark for tips til dækning, hvis der opstår tvivl om overholdelse.

Krav til fødevarer, kosmetik og medicinsk udstyr

Fødevarer og drikkevarer skal anmeldes til Fødevarestyrelsen. Kosmetik skal registreres i EU’s portal (CPNP) og leve op til miljøkrav. Medicinsk udstyr er omfattet af MDR—registreringen kan tage op til 24 måneder.

Kategori	Dansk/EU myndighed	Certificering	Typisk behandlingstid	Prisinterval
Elektronik & el-produkter	EU / Notificerede organer	CE-mærkning (LVD, EMC)	4-12 uger	€2.000-€15.000
Radio/trådløse enheder	EU / Notificerede organer	CE-mærkning (RED)	4-8 uger	€3.000-€10.000
Kemikalier/materialer	ECHA	REACH-registrering	Løbende	€5.000-€50.000+
Fødevarer/drikkevarer	Fødevarestyrelsen	EU Fødevaresikkerhed, RASFF	2-4 uger	€1.000-€5.000
Kosmetik	Miljøstyrelsen, CPNP	EU Kosmetikforordning	4-8 uger	€3.000-€10.000
Medicinsk udstyr	Lægemiddelstyrelsen, Notificerede organer	MDR	6-24 måneder	€10.000-€100.000+

Typiske fejl i Danmark der fører til forsinkelser eller ekstra omkostninger (hvad importører gør forkert)

Selv erfarne importører snubler over Danmarks EU-regler og lokale praksis. Her er de mest almindelige – og dyreste – fejl.

Manglende eller forkert EORI-registrering

Hvis du ikke har registreret dig for EORI, eller indtaster et forkert nummer, bliver din forsendelse tilbageholdt i tolden. Det ser vi tit hos nye importører eller virksomheder uden for EU, der ikke har udpeget en lokal repræsentant.

Manglende indberetning af ENS i ICS2

Reedrer og speditører skal indlevere Entry Summary Declaration før godset ankommer. Hvis ENS ikke er indsendt, holder dansk told dine varer tilbage ved grænsen. Det er især et problem ved LCL-forsendelser – se vores FCL vs LCL guide til Danmark for ENS-frister.

Ikke-godkendt træemballage (ISPM-15)

Danmark håndhæver ISPM-15-reglerne. Ubehandlet træemballage eller paller fra Kina bliver afvist eller destrueret. Brug EUR/EPAL-paller med ISPM-15-stempel – se vores sammenligning af palletyper for detaljer.

At tro der gælder nedsat moms

Importmoms i Danmark er altid 25 %. Antag ikke at dine varer kan få en reduceret sats – det findes ikke. Fejlberegning af moms giver budgetoverskridelser og risiko for kontrol.

Overser EU’s antidumpingtold

Visse kinesiske varer – som cykler, stålrør og solpaneler – er pålagt EU antidumpingtold. Hvis du ikke tjekker TARIC-databasen, kan du få en ubehagelig overraskelse ved fortoldning.

Manglende CE-mærkning eller teknisk dokumentation

Produkter med CE-mærkning skal have komplet teknisk dokumentation og testcertifikater. Dansk told vil efterspørge disse – mangler de, bliver der forsinkelse eller krav om tredjeparts test.

Praktisk guide: Sådan beregner og planlægger du landed cost til Danmark (trin for trin)

Når du skal beregne og planlægge din import til Danmark, kræver det en systematisk tilgang. Du skal estimere told, moms, compliance-omkostninger og tage højde for fortoldningstider og havnehelligdage.

Sådan estimerer du told, moms og compliance-omkostninger

Start med HS-koden og brug TARIC til at finde toldsatsen. Beregn CIF-værdien – varepris, fragt og forsikring. Læg told oveni, og beregn derefter 25 % moms. For regulerede produkter skal du tillægge certificeringsomkostninger (CE-mærkning, REACH osv.).

Trin	Handling	Typisk tidsforbrug
HS-kode tjek	Bekræft i TARIC-databasen	1 dag
CIF-værdi	Indhent faktura, fragt- og forsikringsdokumenter	1 dag
Told & moms	Brug formel (se ovenfor)	1 dag
Certificering	CE, REACH, MDR efter behov	2-24 uger
Fortoldning	Indsend ENS, EORI, Toldsystemet	1-5 dage

Tag højde for fortoldningstider og havnehelligdage

Toldbehandling tager 24-72 timer hvis alle dokumenter er på plads. Ved kontrol eller manglende papirer må du regne med 3-7 dage. Danske havne og told er lukkede på store helligdage – påske, jul, nytår og grundlovsdag. Planlæg din forsendelse, så den ikke ankommer under lukkeperioder. For specifikke havnetider, se vores guide til dansk toldbehandling.

Helligdagsperiode	Datoer (cirka)	Påvirkning
Påske	Marts/april (skiftende)	Havne/told lukket 4-5 dage
Jul	24.–26. december	Større lukning, 2–3 dage
Nytårsdag	1. januar	Al logistik og told lukket
Grundlovsdag	5. juni	Delvis lukning, enkelte toldsteder lukket

Planlæg for certificerings- og registreringstider

CE-mærkning, REACH-registrering og andre godkendelser tager uger til måneder. EORI-registrering går hurtigt (1-5 hverdage), men vent ikke til sidste øjeblik. Ved DDP-forsendelser skal du sikre dig, at din speditør dækker alle compliance-omkostninger – se vores DDP-guide til Danmark for tjekliste.

Kort fortalt: Importskatter i Danmark (det vigtigste at huske)

Import til Danmark handler om rækkefølge og overholdelse af regler. HS-koden afgør din toldsats, CIF-værdien er grundlaget for skat, og moms er altid 25 %. ENS-indberetning og EORI-registrering er obligatorisk – glemmer du dem, går din forsendelse i stå. Produktkrav kan ikke fraviges, og havnehelligdage kan forlænge din levering.

For et skræddersyet landed cost-tilbud, brug vores fragtberegner til Danmark – og gennemgå altid den fulde shipping guide til Danmark før du booker.

Vi oplever gnidningsfri fortoldning, når importører følger tjeklisten, dokumenterer alle omkostninger og indregner certificering og lukkedage. Danmark belønner præcision og planlægning – få styr på tallene, indsend alt i god tid, og hav dokumentationen klar.