USA's importafgifter og toldsatser for varer sendt fra Kina

Importafgifter og toldsatser i USA for varer fra Kina

For importører handler den reelle landed cost for varer sendt fra Kina til USA om mere end blot fakturaen og fragten. Amerikanske toldsatser, afgifter og gebyrer kan udgøre en betydelig del af dine samlede omkostninger, især efter indførelsen af Section 301-told på tusindvis af kinesiske produkter. Uanset om du importerer for første gang eller skal skalere din forsyningskæde, er det afgørende for både indtjening og overholdelse af reglerne, at du forstår, hvordan disse omkostninger beregnes – og hvordan du undgår de mest almindelige fejl.

Denne guide gennemgår det vigtigste: hvordan amerikanske importafgifter og told beregnes for kinesiske varer, hvad Section 301-told betyder for dit produkt, hvilke varekategorier der er hårdest ramt, og præcis hvilke compliance-trin du skal følge. Vi peger også på de typiske faldgruber og giver praktiske råd til korrekt beregning af din landed cost. For et bredere overblik over forsendelsesmuligheder og priser, se vores oversigt over shipping fra Kina og fragtpriser efter destination.

Sådan beregnes told og afgifter på kinesiske importvarer i USA

At forstå, hvordan amerikansk told beregner dine afgifter og toldsatser, er fundamentet for korrekt planlægning af landed cost. Her er processen kortlagt.

HTSUS-koder og klassificering

Alle importerede varer skal klassificeres med en kode fra US Harmonized Tariff Schedule (HTSUS). Den tildelte kode afgør, hvilken toldsats du skal betale. Fejl i HTSUS-klassificeringen kan give afvigelser på op til 25 % i toldsatsen og føre til dyre fejl eller forsinkelser i toldbehandlingen.

For eksempel: Hvis du importerer herreskjorter i bomuld, er den korrekte HTSUS-kode (6205.20.20) med en MFN-toldsats på 19,7 %. Hvis du fejlagtigt klassificerer den som en syntetisk skjorte (6205.30.20), kan satsen være en anden. Du kan slå den rigtige kode op i den officielle HTSUS, eller læse mere om klassificering i vores guide til toldbehandling.

Toldværdi (CIF) & Incoterms

Amerikanske toldsatser og afgifter beregnes ud fra varens toldværdi. Det er som regel CIF-værdien: Vareomkostning + forsikring + fragt til amerikansk havn. Hvis din leverandør opgiver FOB eller EXW, skal du justere værdien til toldformål. Læs mere om Incoterms og deres betydning i vores Incoterms-guide.

Section 301-told beregnes også ud fra CIF-værdien. Hvis du fx importerer maskiner med en CIF-værdi på $10.000 og MFN-toldsatsen er 2,5 %, skal du betale $250 i told. Hvis varen er på en Section 301-liste med 25 %, kommer der yderligere $2.500 oveni.

Typer af afgifter og gebyrer

Ud over standardtold og Section 301-told skal amerikanske importører betale:

• Merchandise Processing Fee (MPF): $2,00–$485,00 pr. fortoldning, beregnet som 0,3464 % af værdien (min. $27,23, maks. $528,33 for formelle fortoldninger pr. 2026).
• Harbor Maintenance Fee (HMF): 0,125 % af varens værdi ved søfragt.

Her er et eksempel på beregning for en forsendelse af møbler til $20.000 (MFN-told 5 %, Section 301-told 25 %):

Gebyrtype	Beregning	Beløb (USD)
MFN-told	$20.000 x 5%	$1.000
Section 301-told	$20.000 x 25%	$5.000
MPF	$20.000 x 0,3464%	$69,28
HMF (kun søfragt)	$20.000 x 0,125%	$25,00
Samlede afgifter/gebyrer		$6.094,28

Læs mere om omkostningskomponenter i fragtpriser fra Kina: skjulte gebyrer.

Section 301-told: Lister, satser og undtagelser forklaret

Section 301-told er den mest markante ændring for importører, der sourcer fra Kina. Her er det, du skal vide.

Toldlister og dækningsomfang

Section 301-told gælder i dag for over 5.700 toldlinjer og dækker varer for mere end $350 mia. årligt fra Kina. Der er fire hovedlister:

• Liste 1–3: 25 % ekstra told
• Liste 4A: 7,5 % ekstra told

Eksempelvis indeholder Liste 1 mange industrivarer og maskiner, mens Liste 3 dækker møbler og forbrugerelektronik. Tjek om dit produkt er ramt på de officielle Section 301-lister.

Undtagelsesproces

Visse produkter kan opnå undtagelse fra Section 301-told. Undtagelser gives efter ansøgning og offentliggøres på USTR’s hjemmeside. Hvis dit produkt er undtaget, kan du undgå den ekstra told på 7,5 %–25 % – i nogle tilfælde også med tilbagevirkende kraft.

For at undgå at betale for meget bør du altid tjekke de seneste undtagelseslister, før du indsender din toldangivelse. Undtagelser er produktspecifikke og tidsbegrænsede, så gennemgå dem for hver ny forsendelse.

Seneste politiske opdateringer

Section 301-told og undtagelser ændres ofte. USTR opdaterer og justerer løbende listerne, og nogle COVID-19-relaterede undtagelser for medicinsk udstyr (som PPE) er udløbet eller ændret. Hold dig opdateret via USTR’s nyheder og vores side om toldoptimering.

Vigtige produktkategorier påvirket af amerikanske toldsatser på varer fra Kina

Nogle produktgrupper rammes langt hårdere end andre af amerikanske toldsatser på kinesiske varer. Her bør du være ekstra opmærksom.

Varer med høje toldsatser

• Beklædning & fodtøj: MFN-told op til 25 %, plus Section 301-tariffer (ofte 25 %). Se HTSUS Kapitel 62.
• Maskiner & elektronik: Mange produkter har 2–5 % MFN-told, plus 25 % Section 301 (Lister 1–3). Typisk for industrimaskiner, elværktøj og visse forbrugerelektronik.
• Møbler: MFN-told typisk 5–10 %, plus 25 % Section 301 (Liste 3). Se HTSUS Kapitel 94.

Varer med lav eller ingen told

• Udvalgt elektronik: Laptops, smartphones og visse IT-enheder har 0 % MFN-told, men kan stadig rammes af Section 301-tariffer.
• Medicinsk udstyr: Mange har 0–2 % MFN-told; nogle blev undtaget fra Section 301, især under COVID-19.

Særlige tilfælde

• PPE & medicinske forsyninger: Midlertidige undtagelser under COVID-19, men mange er udløbet. Tjek altid aktuel undtagelsesstatus.
• Andre undtagelser: Visse råvarer og komponenter undtages periodisk.

For flere eksempler og en sektorspecifik oversigt, se vores guide til shippingprocessen og landespecifikke toldsatser.

Overholdelseskrav og dokumentation ved import til USA fra Kina

For at få dine varer gnidningsfrit gennem amerikansk told skal du følge de rette procedurer og have styr på papirarbejdet. Her er, hvad der kræves.

Nødvendige importdokumenter

Du skal fremlægge:

• Handelsfaktura (oplyser produkt, værdi og sælger)
• Pakkeliste
• Bill of Lading (eller Air Waybill)
• HTSUS-klassificering for hvert produkt

Manglende eller fejlagtige dokumenter er en hovedårsag til toldforsinkelser. For en tjekliste, se vores side om toldklareringsprocessen.

Toldregistrering & gebyrer

Når din forsendelse ankommer, skal du eller din toldmægler indgive en formel indgang til US Customs and Border Protection (CBP). Gebyrer inkluderer:

• MPF: $2–$485 pr. indgang (0,3464 % af værdien for formelle indgange)
• HMF: 0,125 % for søforsendelser (ikke på luft eller ekspres)

Læs mere om mæglermuligheder og gebyrstrukturer i vores guide til valg af speditør og fragtomkostninger: skjulte gebyrer.

Mæglerhjælp & arkivering

Det anbefales stærkt at bruge en autoriseret toldmægler for at sikre overholdelse og tryghed. Mæglere sikrer korrekt klassificering, dokumentation og betaling af told/gebyrer. Opbevar alle importdokumenter i mindst fem år, som CBP kræver. For flere compliance-tips, se vores oversigt over toldsatser.

Typiske fejl og faldgruber ved import fra Kina

Selv erfarne importører kan snuble over amerikanske toldregler. Her er de største fejl, du bør undgå.

Fejlklassificering i HTSUS

Forkert HTSUS-kode fører ofte til toldfejl, forsinkelser og endda bøder. Tjek dine koder grundigt med officielt HTSUS-søgeværktøj eller få hjælp fra din mægler. Læs mere om korrekt klassificering i vores guide til toldklarering.

Overset tarifundtagelse

Mange importører betaler for meget, fordi de ikke tjekker de nyeste Section 301-undtagelseslister. Undtagelser er produkt-specifikke og kan ændre sig ofte. Gennemgå altid USTR’s undtagelsesdatabase før du indgiver din indgang.

Undervurdering af gebyrer

MPF, HMF og toldmæglergebyrer kan løbe op i flere hundrede dollars pr. forsendelse. Manglende budgettering kan føre til uventede ekstraomkostninger. For en oversigt over alle mulige gebyrer, se fragtomkostninger fra Kina: skjulte gebyrer.

Konklusion

Amerikanske importtold og tariffer på kinesiske varer kan øge din landed cost med 10–50 %, afhængigt af produktkategori og Section 301-status. Korrekt HTSUS-klassificering, tjek af undtagelseslister og budgettering for alle gebyrer (MPF, HMF, mægler) er afgørende for overholdelse og omkostningskontrol. Hold dig opdateret via officielle kilder og samarbejd med erfarne mæglere for at undgå dyre fejl. For skræddersyede landed cost-beregninger og compliance-support, få et tilbud fra SINO Shipping.