GST-regler för import från Kina till Australien, Nya Zeeland & ASEAN

Den här sidan förklarar de praktiska GST-reglerna för import från Kina till Australien, Nya Zeeland och viktiga ASEAN-länder. Vi går igenom hur GST beräknas, när du måste registrera dig, hur återbetalningar och undantag fungerar samt de senaste förändringarna som påverkar importörer. Om du skickar varor från Kina till dessa regioner är det avgörande att förstå GST för att kunna budgetera rätt, följa regelverket och undvika dyra misstag.

Så beräknas GST vid import till Australien, Nya Zeeland & ASEAN

För att hantera GST korrekt måste du förstå hur varje land beräknar skatten. Skattebas, procentsatser och vad som ingår varierar, så här reder vi ut formlerna med tydliga exempel.

Australien: Beräkningsformel & Exempel

Australien tar ut 10 % GST på den totala landade kostnaden, vilket inkluderar produktvärde (CIF), frakt, försäkring och eventuell tull. Det är alltså inte bara fakturapriset—frakt och försäkring måste räknas med.

Beräkningsformel:

Kostnadskomponent	Exempelvärde (AUD)
Produktvärde (CIF)	$5,000
Frakt	$400
Försäkring	$100
Tull	$300
Total landad kostnad	$5,800

GST att betala = 10 % x $5,800 = $580

Om du skickar från Kina till Australien, använd denna formel varje gång. För mer information om landad kostnad, se vår kostnadsöversikt och guide om tullavgifter.

Nya Zeeland: GST på landad kostnad

Nya Zeeland tillämpar 15 % GST på den landade kostnaden, vilket inkluderar CIF-värde, tull och försäkring. Detta gäller för de flesta importer, och GST-registrering krävs för utländska säljare som skickar varor under NZD 1,000.

Beräkningsformel:

Kostnadskomponent	Exempelvärde (NZD)
Produktvärde (CIF)	$4,000
Frakt	$300
Försäkring	$50
Tull	$250
Total landad kostnad	$4,600

GST att betala = 15 % x $4,600 = $690

För detaljer om hur GST påverkar tullklareringen, läs vår guide om tullklarering och guide till fraktprocessen.

ASEAN: Moms-/GST-satser per land

Varje ASEAN-land har egna moms- eller GST-satser och olika beräkningsgrunder. Här är en snabb översikt:

Land	Sats	Skattebas
Singapore	9%	Tullvärde + tull
Indonesien	11%	CIF-värde + tull
Thailand	7%	CIF-värde + tull
Vietnam	10%	CIF-värde + tull
Malaysia	6% SST	CIF-värde + tull (GST pausad)

Singapores GST höjdes till 9 % i 2026 och gäller alla importer. För mer om ledtider och rutter, se transittider från Kina och bästa fraktalternativen.

GST-registreringskrav för importörer & utländska säljare

Reglerna kring GST-registrering är strikta—särskilt för utländska säljare. Här är vad du måste känna till för att undvika problem med efterlevnaden.

Australien: GST-krav för utländska säljare

Om du är utländsk säljare och skickar varor till australiska konsumenter är GST-registrering obligatorisk om dina årliga försäljningar överstiger AUD 75,000. Detta gäller även försäljning av varor med lågt värde (under AUD 1,000), som beskattas sedan juli 2018.

• Registreringen gäller B2C-försäljning (business-to-consumer).
• Du måste samla in, rapportera och betala GST till Australian Taxation Office.
• Mer information hittar du i vår guide om moms, GST & försäljningsskatt vid import från Kina.

Nya Zeeland: Registrering för distansförsäljare

Nya Zeelands regler är liknande men ännu strängare för varor med lågt värde. Utländska säljare måste registrera sig för GST om de säljer varor under NZD 1,000 direkt till konsumenter i Nya Zeeland.

• Registreringströskel: Ingen miniminivå för lågvärdevaror; alla berörda säljare måste registrera sig.
• GST ska tas ut vid försäljningstillfället och betalas in till New Zealand Inland Revenue.
• För officiell information, se New Zealand IRD GST portal.

ASEAN: Lokal importörs efterlevnad

I de flesta ASEAN-länder är det den lokala importören (inte den utländska säljaren) som måste vara registrerad för moms eller GST. Registrering för utländska säljare är ovanligt.

• Singapore: Registrering för utländska leverantörer gäller digitala tjänster, inte varor.
• Indonesien, Thailand, Vietnam: Lokala företag som importerar varor måste vara momsregistrerade.
• Se våra landsguider för frakt för landsspecifika rutiner inom ASEAN.

Återbetalning, undantag och dokumentation för GST: Det här måste importörer veta

Att ansöka om återbetalning eller undantag från GST är möjligt, men kräver korrekt dokumentation och uppfyllande av strikta villkor.

Vem kan få återbetalning av GST?

• Australien & Nya Zeeland: Återbetalning är möjlig om varor återexporteras eller för företag som har rätt till input credits. Du behöver en giltig skattefaktura och exportbevis.
• Singapore: GST kan återbetalas om varor återexporteras inom 60 dagar efter import.
• Vietnam: Exportörer kan ansöka om återbetalning av moms, men processen är dokumentationsintensiv.

Nödvändig dokumentation

För att få tillbaka GST krävs normalt:

• Giltig skatte- eller handelsfaktura
• Importdeklaration och betalningsbevis
• Bill of lading eller airway bill (se vår guide till fraktdokument)
• Exportbevis (exportdeklaration, fraktdokument)
• För Vietnam krävs ytterligare handlingar, t.ex. särskilda ansökningsblanketter för momsretur

När gäller undantag?

• Australien: Vissa medicinska och utbildningsrelaterade produkter kan vara undantagna från GST.
• Nya Zeeland: Varor som importeras för återexport kan vara undantagna, men tydliga bevis krävs.
• Singapore: Tillfälliga importer för mässor kan undantas från GST under särskilda villkor.
• ASEAN: Undantag varierar; i Malaysia är GST för närvarande avskaffad och ersatt med SST.

Vill du fördjupa dig i återbetalningsprocessen? Läs vår guide om moms, GST och försäljningsskatt vid import från Kina samt optimering av tullkostnader.

Nya regler som påverkar GST på import

Att hålla sig uppdaterad är avgörande – regler och skattesatser ändras snabbt i den här regionen.

Höjd GST i Singapore (2024)

• Singapore höjde GST från 8% till 9% i januari 2026.
• Den nya skattesatsen gäller alla importer, och importörer måste uppdatera sina system därefter.
• Läs mer om sjöfrakt till Singapore och fraktkostnader till Singapore.

GST på lågvärdesvaror i Australien

• Sedan juli 2018 tillämpar Australien 10% GST på varor under AUD 1,000.
• Utländska säljare måste ta ut GST vid försäljning om den årliga omsättningen överstiger AUD 75,000.
• Denna förändring har täppt till ett tidigare kryphål för småpaket.

Harmonisering inom ASEAN

• ASEAN-länderna arbetar för att harmonisera moms- och GST-regler, men satser och regler är fortfarande landsspecifika.
• Exempelvis har Indonesien (11% moms), Thailand (7% moms) och Vietnam (10% moms) egna regelverk.
• Håll dig uppdaterad via vår guide till ASEAN:s handelsrutter.

Vanliga misstag och fallgropar kring GST på import

Även rutinerade importörer gör fel när det gäller GST. Här är de vanligaste misstagen att undvika.

Fel i beräkningen

• Ett vanligt misstag är att inte inkludera frakt och försäkring i GST-underlaget. Om du till exempel bara lägger 10% GST på fakturabeloppet i Australien, riskerar du underbetalning och böter.
• Använd alltid rätt formel för total kostnad (se ovan).

Missad registrering

• Att inte registrera sig för GST när det krävs (särskilt för utländska säljare till Australien eller Nya Zeeland) är ett allvarligt regelbrott.
• Böter kan utdömas vid utebliven registrering, och du kan bli stoppad från att importera tills problemet är löst.

Brister i dokumentationen

• Att tro att GST-återbetalning sker automatiskt är riskabelt. I verkligheten krävs noggrann dokumentation och kontroll av villkor.
• Saknas skattefaktura eller exportbevis kan du gå miste om stora belopp i återbetalning.

Vill du undvika dessa fallgropar? Läs vår guide till importprocessen, översikt över tullavgifter och dolda fraktkostnader.

Slutsats

Att följa GST-reglerna är avgörande för importörer som skeppar från Kina till Australien, Nya Zeeland och ASEAN. Kom ihåg att inkludera frakt, försäkring och tull i dina GST-beräkningar, och registrera dig för GST om dina försäljningar eller importer kräver det. Håll dig uppdaterad om nya regler och se till att din dokumentation är komplett för återbetalning eller revision. För skräddarsydd rådgivning och exakta beräkningar av total kostnad, begär en offert från vårt team.