GST-regler for import fra Kina til Australien, NZ & ASEAN

Denne side giver et praktisk overblik over GST-reglerne for import fra Kina til Australien, New Zealand og udvalgte ASEAN-lande. Vi gennemgår, hvordan GST beregnes, hvornår du skal registrere dig, hvordan refusioner og undtagelser fungerer, samt de seneste ændringer, der påvirker importører. Hvis du sender varer fra Kina til disse regioner, er det afgørende at forstå GST for at kunne budgettere korrekt, overholde reglerne og undgå dyre fejl.

Sådan beregnes GST ved import til Australien, New Zealand & ASEAN

Det første skridt til korrekt GST-håndtering er at forstå, hvordan hvert land beregner skatten. Den skattepligtige værdi, satser og hvad der indgår varierer, så lad os gennemgå formlerne med konkrete eksempler.

Australien: Beregningsformel & eksempel

Australien opkræver 10% GST af den samlede landed cost, som omfatter produktværdi (CIF), fragt, forsikring og eventuel importtold. Det er altså ikke kun fakturaprisen—fragt og forsikring skal også medregnes.

Beregningseksempel:

Omkostningskomponent	Eksempelværdi (AUD)
Produktværdi (CIF)	$5,000
Fragt	$400
Forsikring	$100
Told	$300
Samlet landed cost	$5,800

GST at betale = 10% x $5,800 = $580

Hvis du sender varer fra Kina til Australien, skal du altid bruge denne formel. Læs mere om landed cost i vores omkostningsoversigt og guide til toldsatser.

New Zealand: GST på landed cost

New Zealand pålægger 15% GST af landed cost, som omfatter CIF-værdi, told og forsikring. Dette gælder for de fleste importer, og GST-registrering er påkrævet for udenlandske sælgere, der sender varer under NZD 1.000.

Beregningseksempel:

Omkostningskomponent	Eksempelværdi (NZD)
Produktværdi (CIF)	$4,000
Fragt	$300
Forsikring	$50
Told	$250
Samlet landed cost	$4,600

GST at betale = 15% x $4,600 = $690

Se vores guide til toldklarering og vejledning til shippingprocessen for detaljer om samspillet mellem GST og toldbehandling.

ASEAN: Land-for-land GST-/moms-satser

Hvert ASEAN-land fastsætter egne GST- eller moms-satser og beregningsgrundlag. Her er et hurtigt overblik:

Land	Sats	Skattegrundlag
Singapore	9%	Toldværdi + told
Indonesien	11%	CIF-værdi + told
Thailand	7%	CIF-værdi + told
Vietnam	10%	CIF-værdi + told
Malaysia	6% SST	CIF-værdi + told (GST suspenderet)

Singapores GST steg til 9% i 2026 og gælder for alle importer. Se mere om transittider og ruter i vores oversigt over transittider fra Kina og guide til bedste shippingmuligheder.

GST-registreringskrav for importører & udenlandske sælgere

Reglerne for GST-registrering er strikse—særligt for udenlandske sælgere. Her er, hvad du skal vide for at undgå problemer med overholdelse.

Australien: GST-forpligtelser for udenlandske sælgere

Hvis du er udenlandsk sælger og sender varer til australske forbrugere, er GST-registrering obligatorisk, hvis dine årlige salg overstiger AUD 75.000. Dette gælder også for salg af lavværdiprodukter (under AUD 1.000), som har været skattepligtige siden juli 2018.

• Registrering gælder for B2C-salg (business-to-consumer).
• Du skal opkræve, indberette og afregne GST til Australian Taxation Office.
• Læs mere i vores regler for moms, GST & salgsskat ved import fra Kina.

New Zealand: Registrering for fjernsælgere

New Zealands regler minder om de australske, men er endnu skrappere for lavværdiprodukter. Udenlandske sælgere skal registrere sig for GST, hvis de leverer varer under NZD 1.000 direkte til forbrugere i New Zealand.

• Registreringsgrænse: Ingen minimumsgrænse for lavværdiprodukter; alle relevante sælgere skal registrere sig.
• GST skal opkræves ved salgstidspunktet og afregnes til New Zealand Inland Revenue.
• For officielle oplysninger, se New Zealand IRD GST-portalen.

ASEAN: Lokal importør har ansvaret

I de fleste ASEAN-lande er det den lokale importør (ikke den udenlandske sælger), der skal være moms-/GST-registreret. Registrering for udenlandske sælgere er sjælden.

• Singapore: Registrering for udenlandske leverandører gælder digitale tjenester, ikke varer.
• Indonesien, Thailand, Vietnam: Lokale virksomheder, der importerer varer, skal være momsregistreret.
• Se vores landeoversigter for shipping for landespecifikke procedurer i ASEAN.

Refusion, Fritagelser & Dokumentation for GST: Hvad Importører Skal Vide

Det er muligt at få refunderet eller undtaget GST, men kun hvis du har den rette dokumentation og opfylder strenge betingelser.

Betingelser for GST-refusion

• Australien & New Zealand: Refusion kan opnås, hvis varerne reeksporteres, eller som inputkreditter for virksomheder. Du skal have en gyldig skattefaktura og eksportdokumentation.
• Singapore: GST-refusion kan søges, hvis varerne reeksporteres inden for 60 dage efter import.
• Vietnam: Eksportører kan ansøge om momsrefusion, men processen kræver omfattende dokumentation.

Påkrævet dokumentation

For at få GST refunderet skal du typisk bruge:

• Gyldig skatte- eller handelsfaktura
• Importangivelse og betalingsdokumentation
• Bill of lading eller airway bill (se vores guide til fragtpapirer)
• Eksportdokumentation (eksportangivelse, forsendelsespapirer)
• For Vietnam kræves yderligere papirer som ansøgningsskemaer til momsrefusion

Fritagelsesscenarier

• Australien: Visse medicinske og uddannelsesmæssige varer kan være fritaget for GST.
• New Zealand: Varer importeret med henblik på reeksport kan fritages, men der kræves streng dokumentation.
• Singapore: Midlertidig import til messer kan under visse betingelser være GST-fritaget.
• ASEAN: Fritagelser varierer; i Malaysia er GST midlertidigt suspenderet og erstattet af SST.

Vil du dykke dybere ned i refusionsprocedurer, så læs vores regler for moms, GST & afgifter ved import fra Kina samt vores guide til optimering af told og afgifter.

Seneste Reguleringer der Påvirker GST ved Import

Det er afgørende at holde sig opdateret – satser og regler ændrer sig hurtigt i denne region.

Forhøjelse af GST i Singapore (2024)

• Singapore hævede GST fra 8% til 9% i januar 2026.
• Den nye sats gælder alle importer, og importører skal opdatere deres systemer.
• Læs mere om fragt til Singapore og fragtpriser til Singapore.

Australien: GST på Lavværdipakker

• Siden juli 2018 har Australien pålagt 10% GST på varer under AUD 1.000.
• Udenlandske sælgere skal opkræve GST ved salget, hvis årligt salg overstiger AUD 75.000.
• Ændringen lukkede et mangeårigt smuthul for småpakker.

ASEAN: Harmonisering af Moms/GST

• ASEAN-landene arbejder på at harmonisere moms- og GST-procedurer, men satser og regler er stadig landespecifikke.
• For eksempel har Indonesien (11% moms), Thailand (7% moms) og Vietnam (10% moms) hver deres egne regler.
• Hold dig opdateret via vores ASEAN shipping corridor guide.

Typiske Fejl og Faldgruber ved GST-håndtering på Import

Selv erfarne importører begår fejl med GST. Her er, hvad du skal undgå.

Beregningsfejl

• Mange glemmer at inkludere fragt og forsikring i GST-beregningen. For eksempel, hvis du kun lægger 10% GST på fakturabeløbet i Australien, underbetaler du og risikerer bøder.
• Brug altid den korrekte landed cost-formel (se ovenfor).

Manglende Registrering

• Undlader du at registrere dig for GST, når det kræves (især for udenlandske sælgere til Australien eller New Zealand), er det en alvorlig overtrædelse.
• Der gives bøder for manglende registrering, og du kan blive udelukket fra import, indtil forholdet er bragt i orden.

Dokumentationsmangler

• At tro, at GST-refusion sker automatisk, er risikabelt. I praksis gælder strenge krav til dokumentation og berettigelse.
• Mangler du en skattefaktura eller eksportbevis, kan du gå glip af store beløb i GST-refusion.

Læs mere om, hvordan du undgår disse fejl i vores importproces-guide, overblik over told og afgifter og skjulte fragtomkostninger.

Konklusion

Korrekt GST-håndtering er afgørende for importører, der sender varer fra Kina til Australien, New Zealand og ASEAN. Husk altid at medregne fragt, forsikring og told i dine GST-beregninger, og registrér dig for GST, hvis dine salg eller importer kræver det. Vær opmærksom på ændringer i reglerne, og sørg for at din dokumentation er i orden til refusion eller revision. For skræddersyet rådgivning og præcise landed cost-beregninger, få et tilbud fra vores team.