Quy định GST cho hàng nhập khẩu từ Trung Quốc vào Úc, New Zealand & ASEAN

Trang này phân tích chi tiết các quy định thực tiễn về GST đối với hàng nhập khẩu từ Trung Quốc vào Úc, New Zealand và các quốc gia ASEAN trọng điểm. Chúng tôi sẽ giải thích cách tính GST, thời điểm cần đăng ký, quy trình hoàn thuế và miễn trừ, cũng như những thay đổi mới nhất ảnh hưởng đến nhà nhập khẩu. Nếu bạn đang vận chuyển hàng hóa từ Trung Quốc đến các khu vực này, hiểu rõ về GST là yếu tố then chốt để lập ngân sách, tuân thủ quy định và tránh những sai lầm tốn kém.

Cách tính GST cho hàng nhập khẩu vào Úc, New Zealand & ASEAN

Để kê khai GST chính xác, bạn cần hiểu rõ từng quốc gia tính thuế như thế nào. Cơ sở tính thuế, mức thuế suất và các khoản phải cộng vào sẽ khác nhau—hãy cùng xem chi tiết từng công thức kèm ví dụ thực tế.

Úc: Công thức tính & Ví dụ minh họa

Tại Úc, GST 10% được tính trên toàn bộ giá trị hàng đến cửa khẩu, bao gồm giá trị hàng hóa (CIF), cước vận chuyển, bảo hiểm và thuế nhập khẩu. Lưu ý: không chỉ tính trên giá hóa đơn—cước và bảo hiểm cũng phải cộng vào.

Công thức tính:

Thành phần chi phí	Giá trị ví dụ (AUD)
Giá trị hàng hóa (CIF)	$5,000
Cước vận chuyển	$400
Bảo hiểm	$100
Thuế nhập khẩu	$300
Tổng giá trị đến cửa khẩu	$5,800

GST phải nộp = 10% x $5,800 = $580

Nếu bạn vận chuyển hàng từ Trung Quốc sang Úc, hãy áp dụng công thức này cho mọi lô hàng. Tham khảo thêm về tổng chi phí tại tổng quan chi phí và hướng dẫn thuế nhập khẩu.

New Zealand: GST trên tổng giá trị đến cửa khẩu

New Zealand áp dụng GST 15% trên tổng giá trị đến cửa khẩu, gồm giá trị CIF, thuế nhập khẩu và bảo hiểm. Hầu hết hàng nhập khẩu đều chịu thuế này, và các nhà bán hàng nước ngoài phải đăng ký GST nếu bán hàng dưới NZD 1,000.

Công thức tính:

Thành phần chi phí	Giá trị ví dụ (NZD)
Giá trị hàng hóa (CIF)	$4,000
Cước vận chuyển	$300
Bảo hiểm	$50
Thuế nhập khẩu	$250
Tổng giá trị đến cửa khẩu	$4,600

GST phải nộp = 15% x $4,600 = $690

Để biết thêm về mối liên hệ giữa GST và thông quan, xem quy trình thông quan và hướng dẫn quy trình vận chuyển.

ASEAN: Bảng thuế suất GST/VAT từng nước

Mỗi quốc gia ASEAN quy định mức thuế GST hoặc VAT và cách tính riêng. Dưới đây là bảng tham khảo nhanh:

Quốc gia	Thuế suất	Cơ sở tính thuế
Singapore	9%	Giá trị hải quan + thuế nhập khẩu
Indonesia	11%	Giá trị CIF + thuế nhập khẩu
Thailand	7%	Giá trị CIF + thuế nhập khẩu
Vietnam	10%	Giá trị CIF + thuế nhập khẩu
Malaysia	6% SST	Giá trị CIF + thuế nhập khẩu (GST tạm ngưng)

Singapore đã tăng GST lên 9% từ 2026 và áp dụng cho mọi hàng nhập khẩu. Tham khảo thêm về thời gian vận chuyển và tuyến đường tại thời gian vận chuyển từ Trung Quốc và lựa chọn vận chuyển tối ưu.

Yêu cầu đăng ký GST đối với nhà nhập khẩu & nhà bán hàng nước ngoài

Quy định đăng ký GST rất nghiêm ngặt—đặc biệt với nhà bán hàng nước ngoài. Dưới đây là những điểm cần lưu ý để tránh vi phạm.

Úc: Nghĩa vụ GST của nhà bán hàng nước ngoài

Nếu bạn là nhà bán hàng nước ngoài gửi hàng cho người tiêu dùng Úc, bắt buộc phải đăng ký GST nếu doanh thu hàng năm vượt AUD 75,000. Quy định này áp dụng cả với hàng hóa giá trị thấp (dưới AUD 1,000) từ tháng 7/2018.

• Đăng ký áp dụng cho giao dịch B2C (doanh nghiệp bán cho cá nhân).
• Bạn phải thu, kê khai và nộp GST cho Cơ quan Thuế Úc.
• Xem chi tiết tại Quy định VAT, GST & Thuế bán hàng cho hàng nhập từ Trung Quốc.

New Zealand: Đăng ký nhà bán hàng từ xa

Quy định của New Zealand còn chặt chẽ hơn với hàng giá trị thấp. Nhà bán hàng nước ngoài phải đăng ký GST nếu cung cấp hàng hóa dưới NZD 1,000 trực tiếp cho người tiêu dùng New Zealand.

• Ngưỡng đăng ký: Không có mức tối thiểu cho hàng giá trị thấp; mọi nhà bán hàng liên quan đều phải đăng ký.
• GST phải được thu ngay khi bán và nộp cho Cơ quan Thuế New Zealand.
• Tham khảo thông tin chính thức tại cổng thông tin GST của IRD New Zealand.

ASEAN: Tuân thủ của nhà nhập khẩu nội địa

Tại hầu hết các nước ASEAN, nhà nhập khẩu nội địa (không phải nhà bán hàng nước ngoài) phải đăng ký VAT hoặc GST. Việc đăng ký cho nhà bán hàng nước ngoài rất hiếm.

• Singapore: Đăng ký nhà cung cấp nước ngoài chỉ áp dụng cho dịch vụ kỹ thuật số, không áp dụng cho hàng hóa.
• Indonesia, Thailand, Vietnam: Doanh nghiệp nhập khẩu trong nước phải đăng ký VAT.
• Xem thêm quy trình từng nước tại hướng dẫn vận chuyển theo quốc gia.

Hoàn thuế GST, miễn thuế & hồ sơ: Điều nhà nhập khẩu cần biết

Bạn hoàn toàn có thể xin hoàn thuế hoặc miễn thuế GST, nhưng chỉ khi đáp ứng đủ giấy tờ và điều kiện nghiêm ngặt.

Điều kiện hoàn thuế GST

• Australia & New Zealand: Có thể hoàn thuế nếu hàng hóa được tái xuất hoặc với các khoản tín dụng đầu vào cho doanh nghiệp. Cần có hóa đơn thuế hợp lệ và chứng từ xuất khẩu.
• Singapore: Được hoàn thuế GST nếu hàng tái xuất trong vòng 60 ngày kể từ ngày nhập khẩu.
• Việt Nam: Doanh nghiệp xuất khẩu có thể xin hoàn thuế GTGT, nhưng thủ tục giấy tờ khá phức tạp.

Hồ sơ cần thiết

Để xin hoàn thuế GST, bạn thường phải chuẩn bị:

• Hóa đơn thuế/hóa đơn thương mại hợp lệ
• Tờ khai nhập khẩu và chứng từ nộp thuế
• Vận đơn đường biển hoặc vận đơn hàng không (xem hướng dẫn chứng từ vận chuyển của chúng tôi)
• Chứng từ xuất khẩu (tờ khai xuất khẩu, chứng từ vận chuyển)
• Đối với Việt Nam, cần thêm các mẫu đơn xin hoàn thuế GTGT và giấy tờ liên quan

Các trường hợp miễn thuế

• Australia: Một số mặt hàng y tế, giáo dục có thể được miễn GST.
• New Zealand: Hàng nhập khẩu để tái xuất có thể được miễn, nhưng cần chứng minh rất chặt chẽ.
• Singapore: Hàng tạm nhập để trưng bày triển lãm có thể được miễn GST nếu đáp ứng điều kiện.
• ASEAN: Chính sách miễn thuế khác nhau; tại Malaysia, GST hiện đã tạm ngưng và thay bằng SST.

Để tìm hiểu chi tiết về quy trình hoàn thuế, hãy xem Quy định về VAT, GST & Thuế bán hàng khi nhập khẩu từ Trung Quốc và hướng dẫn tối ưu hóa thuế nhập khẩu.

Những thay đổi mới về quy định GST đối với hàng nhập khẩu

Cập nhật thông tin là điều bắt buộc – mức thuế và quy định tại khu vực này thay đổi liên tục.

Tăng thuế GST tại Singapore (2024)

• Singapore tăng thuế GST từ 8% lên 9% vào tháng 1/2026.
• Mức thuế mới áp dụng cho tất cả hàng nhập khẩu, doanh nghiệp nhập khẩu cần cập nhật hệ thống kịp thời.
• Xem thêm về vận chuyển hàng đến Singapore và chi phí vận chuyển đến Singapore.

GST đối với hàng giá trị thấp tại Australia

• Từ tháng 7/2018, Australia áp dụng 10% GST cho hàng hóa giá trị thấp (dưới AUD 1.000).
• Nhà bán hàng nước ngoài phải thu GST tại điểm bán nếu doanh thu năm vượt AUD 75.000.
• Quy định này đã bịt lỗ hổng lâu nay đối với các kiện hàng nhỏ.

Nỗ lực hài hòa hóa tại ASEAN

• Các nước ASEAN đang hướng tới thống nhất quy trình VAT/GST, nhưng hiện tại mỗi nước vẫn áp dụng quy định và mức thuế riêng.
• Ví dụ: Indonesia (VAT 11%), Thái Lan (VAT 7%), Việt Nam (VAT 10%) đều có chế độ tuân thủ riêng biệt.
• Luôn cập nhật qua hướng dẫn vận chuyển hành lang ASEAN.

Sai lầm thường gặp khi quản lý GST cho hàng nhập khẩu

Ngay cả nhà nhập khẩu dày dạn cũng dễ mắc lỗi với GST. Dưới đây là những điều nên tránh.

Lỗi tính toán

• Nhiều người quên tính phí vận chuyển và bảo hiểm vào giá trị tính thuế GST. Ví dụ: nếu chỉ áp dụng 10% GST cho giá hóa đơn tại Australia, bạn sẽ bị thiếu thuế và có nguy cơ bị phạt.
• Luôn sử dụng đúng công thức tính giá vốn nhập khẩu (xem ở trên).

Bỏ sót đăng ký

• Không đăng ký GST khi cần (đặc biệt với nhà bán hàng nước ngoài vào Australia hoặc New Zealand) là lỗi nghiêm trọng.
• Nếu không đăng ký, bạn có thể bị phạt và cấm nhập khẩu cho đến khi khắc phục.

Thiếu chứng từ

• Nghĩ rằng hoàn thuế GST là tự động rất nguy hiểm. Thực tế, kiểm tra hồ sơ và điều kiện rất chặt chẽ.
• Thiếu hóa đơn thuế hoặc chứng từ xuất khẩu có thể khiến bạn mất quyền hoàn hàng nghìn đô GST.

Để tránh các rủi ro này, hãy xem hướng dẫn quy trình nhập khẩu, tổng quan thuế nhập khẩu và các khoản phí ẩn khi vận chuyển.

Kết luận

Tuân thủ GST là yếu tố sống còn với nhà nhập khẩu vận chuyển hàng từ Trung Quốc sang Australia, New Zealand và ASEAN. Luôn tính cả phí vận chuyển, bảo hiểm và thuế nhập khẩu vào công thức tính GST; đăng ký GST nếu doanh thu hoặc lượng nhập khẩu vượt ngưỡng quy định. Theo sát các thay đổi pháp lý và giữ hồ sơ đầy đủ để dễ dàng hoàn thuế hoặc khi bị kiểm tra. Để được tư vấn chi tiết và nhận báo giá chi phí nhập khẩu chính xác, hãy liên hệ nhận báo giá từ đội ngũ của chúng tôi.