Sådan får du momsrefusion ved import fra Kina

Hvis du importerer varer fra Kina, kan det have stor betydning for både dine samlede omkostninger og din likviditet at forstå, hvordan du får refunderet moms. Både EU og Australien giver registrerede virksomheder mulighed for at få refunderet importmoms eller GST betalt ved tolden, men processen er striks: berettigelse, dokumentation og frister er afgørende. I denne guide gennemgår vi, hvem der kan søge om refusion, præcis hvordan du indsender ansøgningen, hvilke dokumenter du skal bruge, og hvordan du undgår de mest almindelige fejl, der spænder ben for importører. Vil du optimere dine importomkostninger og sikre, at du overholder reglerne, får du her alt, du skal vide.

Hvem kan få refunderet importmoms?

Inden du begynder at samle fakturaer og udfylde formularer, er det vigtigt at sikre, at du er berettiget. Ikke alle importører kan få refunderet moms eller GST, og reglerne er forskellige for EU og Australien.

Berettigelse for virksomheder i EU

I EU kan kun virksomheder, der er momsregistreret i et EU-land, få refunderet importmoms betalt ved tolden. Varerne skal importeres til momspligtige erhvervsaktiviteter—privat brug eller ikke-erhvervsmæssige importer er ikke omfattet. Hvis din virksomhed i Tyskland eksempelvis importerer elektronik fra Kina til videresalg, kan du få refunderet de 19% importmoms. Er du ikke momsregistreret, eller er varerne til privat brug, kan du ikke søge refusion.

Læs mere om krav til momsregistrering i vores EU moms- og GST-oversigt.

Berettigelse for GST-refusion i Australien

I Australien kan kun virksomheder med aktivt ABN (Australian Business Number) og GST-registrering få refunderet GST på importerede varer. Varerne skal være til erhvervsmæssig brug. Importerer du som privatperson, eller er din virksomhed ikke GST-registreret, kan du ikke få refusion.

Vores omkostningsoversigt forklarer, hvordan GST beregnes ud fra den samlede CIF-værdi plus told, hvilket er vigtigt for at budgettere dine samlede importomkostninger.

Uden for EU/Australien

Importerer du til USA eller et andet land uden et refusionssystem for moms/GST ved import, kan du ikke få refunderet importskatter. USA tillader for eksempel ikke, at importører får refunderet told eller salgsskat betalt ved indførsel.

For en sammenligning af globale moms/GST-regler, se vores land-for-land guide.

Sådan søger du om momsrefusion – trin for trin

Når du har bekræftet, at du er berettiget, begynder det praktiske arbejde: at samle dokumentation og indsende ansøgningen korrekt. Sådan foregår processen i begge regioner.

Sådan søger du momsrefusion i EU

1. Saml nødvendige dokumenter: For hver forsendelse skal du opbevare toldangivelsen (C88 eller SAD), handelsfakturaen og dokumentation for betalt moms.
2. Indsend din ansøgning: Log ind på din nationale skattemyndigheds portal (f.eks. Tysklands ELSTER, Frankrigs impots.gouv.fr) og indsend ansøgningen elektronisk. Vedhæft scannede kopier af C88/SAD, faktura og dit momsregistreringsbevis.
3. Afvent behandling: Behandlingstiden er typisk 2 til 6 måneder, afhængigt af land og sagens kompleksitet.

Et enkelt manglende dokument—særligt C88/SAD—kan føre til afvisning eller forsinkelse af din ansøgning. Læs mere om toldpapirer i vores guide til toldklarering.

Sådan søger du GST-refusion i Australien

1. Indsend din BAS: I samme regnskabsperiode som importen udfylder du din Business Activity Statement (BAS). Indtast den GST, du har betalt ved tolden, som et kreditbeløb i BAS’en.
2. Opbevar dokumentation: Gem toldangivelse, handelsfaktura og dokumentation for betalt GST, hvis du bliver udtaget til kontrol.
3. Modtag din refusion: GST-kreditten modregnes i din GST-saldo for den pågældende BAS-periode.

En detaljeret gennemgang af BAS-processen finder du i vores Australien import GST-guide.

Nødvendige dokumenter

Uanset om du er i EU eller Australien, er manglende dokumentation den hyppigste årsag til afviste ansøgninger. Her er en hurtig tjekliste:

Dokument	Påkrævet i EU	Påkrævet i Australien
Handelsfaktura	✔️	✔️
Toldangivelse (C88/SAD)	✔️	✔️
Dokumentation for betalt moms/GST	✔️	✔️
Moms-/GST-registrering	✔️	✔️

Læs mere om forberedelse af importdokumenter i vores trin-for-trin importguide.

Tidsfrister, Deadlines og Minimumsbeløb for Refusion

Refusion af moms og GST sker ikke automatisk, og hvis du overser en deadline, kan det koste dig tusindvis af euro eller dollars. Her er, hvad du skal vide om tidsfrister og minimumsgrænser.

EU-deadlines for refusion

I EU skal ansøgninger om momsrefusion indsendes senest den 30. september for varer importeret i det foregående kalenderår. For eksempel skal moms på varer importeret i 2026 søges senest den 30. september 2026. For sene ansøgninger gives der som udgangspunkt ikke dispensation, så sørg for at få det i kalenderen.

Sagsbehandlingstiden varierer: regn med 2 til 6 måneder for standard momsrefusion, afhængigt af land og om der anmodes om supplerende dokumentation.

Vil du vide mere om EU’s told- og momsfrister? Se vores oversigt over toldafgifter.

Australske BAS-frister

I Australien skal du søge om GST-refusion i samme BAS-periode som importen fandt sted. De fleste virksomheder indberetter BAS kvartalsvis, men nogle gør det månedligt. Hvis du glemmer at medtage import-GST i den rigtige BAS, kan du blive nødt til at rette din indberetning – og det kan påvirke din likviditet.

Minimumsgrænser for refusion

EU har fastsat et minimumsbeløb for refusion, som varierer fra land til land – typisk mellem €50 og €400. For eksempel er minimumsbeløbet i Tyskland €50, mens andre lande kræver mere. I Australien er der ingen minimumsgrænse – hver eneste dollar betalt i GST kan refunderes, hvis du er berettiget.

Land/Region	Minimumsbeløb for refusion	Deadline for ansøgning	Sagsbehandlingstid
Tyskland (EU)	€50	30. september (året efter)	2-6 måneder
Ungarn (EU)	€400	30. september (året efter)	2-6 måneder
Australien	Ingen	Samme BAS-periode som import	Øjeblikkelig modregning

Vil du optimere din refusion? Læs vores guide til landed cost-optimering.

Typiske fejl – og hvordan du undgår dem

Selv erfarne importører mister ofte momsrefusioner på grund af fejl, der kunne være undgået. Her er, hvad du skal være opmærksom på – og hvordan du holder styr på det hele.

Dokumentationsproblemer

Den hyppigste årsag til afviste ansøgninger i EU er mangelfuld eller forkert dokumentation. Mangler du C88/SAD tolddokumentet, indsender du den forkerte faktura, eller kan du ikke dokumentere din momsregistrering, bliver din ansøgning næsten altid afvist. I Australien kan ufuldstændige toldangivelser eller manglende bevis for GST-betaling udløse kontrol eller forsinkelser.

Se vores guide til forsendelsesdokumenter og tjekliste til toldbehandling for konkrete råd.

Oversete deadlines

De fleste EU-lande accepterer ikke for sene ansøgninger. Hvis du ikke indsender inden 30. september, bliver din ansøgning afvist – uden undtagelse. I Australien kan du risikere forsinket refusion eller at skulle rette din BAS, hvis du ikke får det med i den rigtige periode.

Vores side om transittider hjælper dig med at matche importdatoer og BAS-indberetning.

Fejl i moms-/GST-registrering

Du skal have en gyldig og aktiv momsregistrering (EU) eller GST-registrering (Australien) på importtidspunktet. Ansøgninger uden korrekt registrering – eller for perioder, hvor din registrering ikke var aktiv – bliver afvist.

Læs mere om registreringskrav i vores guide til moms, GST og salgsskat.

Konklusion

At søge moms- eller GST-refusion på import fra Kina er afgørende for enhver virksomhed med fokus på omkostninger, men succes kræver, at du opfylder alle krav, har styr på dokumentationen og overholder alle deadlines. Kun momsregistrerede (EU) eller ABN/GST-registrerede (Australien) virksomheder kan få refusion, og mangler du bare ét dokument eller overser en deadline, kan du miste hele beløbet. Hold styr på dine papirer, ansøg i god tid, og kontakt en skatterådgiver ved komplekse eller store forsendelser. Har du brug for individuel rådgivning eller et tilbud på din næste import, så kontakt os her.