I denne guide
- Omsætningsafgift opkræves ved salg, ikke import, og varierer fra stat til stat.
- Økonomisk nexus udløser registrering i de fleste stater—typisk $100.000 i salg eller 200 transaktioner.
- Lokale afgifter kan øge den samlede omsætningsafgift markant for importører.
- Marketplace facilitators håndterer ofte opkrævning, men importører skal sikre compliance.
US-salgsafgift for importører: Statsspecifikke regler og compliance
Hvis du importerer varer fra Kina til USA, er det lige så vigtigt at forstå salgsafgift som at håndtere importafgifter eller fragtomkostninger. I modsætning til moms- eller GST-systemer i andre lande, er den amerikanske salgsafgift et sammensurium af statslige og lokale regler. Denne guide giver dig overblik over, hvad importører skal vide om statsspecifikke salgsafgiftsforpligtelser, satser og compliance – så du undgår typiske fejl og holder din forretning kørende uden problemer i 2026.
Sådan varierer US-salgsafgift fra stat til stat for importører
Den amerikanske salgsafgift er en særlig udfordring for importører. I modsætning til told (som betales ved indførslen), opkræves salgsafgift på dine salg til slutkunder, og reglerne ændrer sig fra stat til stat.
Salgsafgift vs. importafgifter
Her er den afgørende forskel: importafgifter og told betales, når din forsendelse ankommer til USA, som beskrevet i vores oversigt over toldsatser. Salgsafgift opkræves derimod først, når du sælger produkterne til amerikanske kunder. Det betyder, at du betaler told ved indførslen, men først opkræver og indbetaler salgsafgift, når du sælger i de enkelte stater.
Hvilke stater opkræver salgsafgift
Ud af 50 stater opkræver 45 samt Washington D.C. salgsafgift. Kun fem stater – Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire og Oregon – gør ikke. Det betyder, at hvis du sælger til Californien, Texas, New York eller næsten enhver anden stat, skal du kende deres specifikke salgsafgiftsregler.
| Stat | Statens salgsafgiftssats | Lokal salgsafgift? | Samlet mulig sats |
|---|---|---|---|
| California | 7,25% | Ja | Op til 10,25% |
| New York | 4% | Ja | Op til 8,875% |
| Texas | 6,25% | Ja | Op til 8,25% |
| Delaware | 0% | Nej | 0% |
| Oregon | 0% | Nej | 0% |
For en komplet oversigt over hvilke stater der opkræver salgsafgift og hvilke der ikke gør, se vores toldsatser efter destination.
Lokale tillæg til salgsafgift
Statens salgsafgift er kun begyndelsen. Mange byer, amter og særlige distrikter lægger deres egen salgsafgift oveni. For eksempel har Los Angeles, CA, en samlet salgsafgift på 9,5% – det er 2,25% mere end statens grundsats. I Seattle, WA, kan den samlede sats nå op på 10,1%.
Det betyder, at din salgsafgiftsforpligtelse kan variere ikke kun fra stat til stat, men også afhængigt af den præcise leveringsadresse for din kunde. Sælger du via e-handel, skal dit betalingssystem kunne håndtere disse lokale variationer.
For mere om hvordan disse forskelle påvirker dine landed cost-beregninger, se fragtomkostninger fra Kina efter destination.
Forstå nexus og registreringskrav
Det er ikke valgfrit at opkræve salgsafgift – har du nexus i en stat, skal du ifølge loven registrere dig og opkræve afgiften. Men hvad betyder “nexus”, og hvordan ved du, om du har det?
Fysisk vs. økonomisk nexus
Nexus betyder tilstrækkelig tilknytning til en stat, der udløser afgiftspligt. Traditionelt betød det fysisk tilstedeværelse – som lager, kontor eller ansatte i staten. Nu anvender de fleste stater også “økonomisk nexus”: Hvis du når en bestemt omsætning i staten, skal du opkræve salgsafgift, selv uden fysisk tilstedeværelse.
I de fleste stater (inklusive Californien og Texas) udløses økonomisk nexus ved $100.000 i omsætning eller 200 transaktioner om året. Sælger du online og når disse tal i en stat, skal du registrere dig og begynde at opkræve salgsafgift der.
For mere om hvordan valg i supply chain påvirker dine forpligtelser, se valg af speditør og shipping fra Kina-processen.
Statens grænseværdier
Hver stat fastsætter sin egen økonomiske nexus-grænse, men de fleste følger reglen om $100.000 i omsætning eller 200 transaktioner. Nogle stater bruger kun omsætning, andre begge kriterier. Tjek altid de specifikke regler for hver stat, hvor du sender varer.
| Stat | Økonomisk nexus-grænse |
|---|---|
| California | $500.000 i omsætning |
| Texas | $500.000 i omsætning |
| New York | $500.000 i omsætning + 100 transaktioner |
| De fleste stater | $100.000 i omsætning eller 200 transaktioner |
Disse grænseværdier gælder for din samlede omsætning i staten – ikke kun salg via din egen webshop. Salg via markedspladser (Amazon, eBay osv.) tæller typisk med.
Registreringsproces
Når du rammer en grænseværdi, skal du registrere dig for en salgsafgiftstilladelse inden du foretager afgiftspligtige salg i den pågældende stat. Registreringsprocessen tager typisk 2-6 uger, afhængigt af staten. Der er ofte forsinkelser, så planlæg i god tid – især hvis du lancerer et nyt produkt eller salgskanal.
For at registrere skal du bruge grundlæggende virksomhedsoplysninger, dit EIN og detaljer om dine salgskanaler. De fleste stater tillader online registrering. Når du er godkendt, får du en salgsafgiftstilladelse og vejledning til indberetning.
For mere om tidsforbrug ved toldklarering, se toldklareringsprocessen.
Momsatser og beregning i de største amerikanske stater
Lad os se på, hvordan moms beregnes i nogle af de største amerikanske markeder for import fra Kina.
Eksempel: Californien
Californiens statslige grundmoms er 7,25 %. Med lokale tillæg kan den samlede sats dog nå op på 10,25 % i byer som Los Angeles. Sælger du varer for $10.000 til en kunde i LA, skal du opkræve $950 i moms.
Eksempel: New York
Delstaten New York har en sats på 4 %, men lokale tillæg får den samlede sats op på 8,875 % i New York City. Ved et salg på $5.000 leveret til NYC skal du opkræve $443,75 i moms.
Eksempel: Texas
Texas har en statslig momssats på 6,25 %. Lokale myndigheder kan lægge op til 2 % oveni, så den maksimale samlede sats er 8,25 %. Et salg på $2.000 til Houston betyder, at du skal opkræve $165 i moms.
| Stat | Statslig sats | Maks. lokalt tillæg | Maks. samlet sats | Eksempel: moms på $1.000 salg |
|---|---|---|---|---|
| Californien | 7,25% | 3% | 10,25% | $102,50 |
| New York | 4% | 4,875% | 8,875% | $88,75 |
| Texas | 6,25% | 2% | 8,25% | $82,50 |
Disse eksempler viser, hvorfor det er vigtigt at kende både statslige og lokale satser for hvert salg. Læs mere om beregning af landed cost i vores oversigt over omkostninger og guide til skjulte gebyrer.
Regler for marketplace facilitators og fjernsælgere
Sælger du via Amazon, eBay, Walmart eller andre online markedspladser, gælder der særlige regler. De fleste stater kræver, at disse platforme opkræver og indbetaler moms på dine vegne.
Marketplace facilitator-lovgivning
Marketplace facilitators er virksomheder, der driver digitale platforme for tredjepartssælgere. I næsten alle stater skal de opkræve og indbetale moms for alle salg via deres platform. Det betyder, at hvis du kun sælger via Amazon FBA, håndterer Amazon momsopkrævningen for ordrer sendt til de fleste stater.
Forpligtelser for fjernsælgere
Sælger du via din egen webshop eller andre kanaler, betragtes du som “fjernsælger”. Hvis du opnår nexus i en stat, skal du selv registrere dig og opkræve moms – også selvom du samtidig sælger på markedspladser.
Antag ikke, at markedspladser dækker alle dine forpligtelser. Bruger du flere salgskanaler, kan du være nødt til at registrere dig i nogle stater og lade markedspladsen håndtere det i andre.
Indberetning og indbetaling
Marketplace facilitators indberetter og indbetaler som regel moms for dig, men du kan stadig være forpligtet til at indsende oplysningsskemaer i visse stater. Kravene varierer, så tjek altid reglerne i hver stat, hvor du sælger.
Vil du dykke dybere ned i e-handelslogistik, så læs om ekspreskurérforsendelser fra Kina og luftfragt fra Kina.
Typiske fejl importører begår med amerikansk moms
Amerikansk momsregulering er kompleks, og mange importører falder i fælden på grund af detaljerne. Her er de mest almindelige fejl – og hvordan du undgår dem.
Misforståelse af nexus
Mange importører tror, at de kun skal opkræve moms, hvis de har lager eller kontor i en stat. I virkeligheden betyder regler om økonomisk nexus, at du kan blive registreringspligtig alene på grund af omsætning. Overser du dette, risikerer du bøder og efterbetaling.
Ignorering af lokale satser
Det er let at overse lokale momssatser og kun opkræve statens grundsats. Denne fejl fører til for lav opkrævning, hvilket kan betyde, at du skylder differencen plus renter. Tjek altid den samlede sats for kundens leveringsadresse.
Forsinket registrering
At udskyde momsregistrering efter at have opnået nexus er risikabelt. Stater kan opkræve bøder, efterbetaling og renter for salg, der er foretaget før registreringen. Da behandlingstiden ofte er 2-6 uger, kan det blive dyrt at vente for længe.
Læs mere om, hvordan du undgår typiske importfejl i vores guide til udfordringer ved shipping og optimering af toldafgifter.
Konklusion: Overhold reglerne og optimer din moms
Amerikansk moms for importører er kompliceret – men håndterbar med den rette tilgang. Tjek altid nexus-grænser i hver stat, hvor du sælger, registrer dig inden du gennemfører momspligtige salg, og brug automatiseret software for korrekt beregning og indbetaling. Overholdelse beskytter din forretning mod dyre sanktioner og sikrer stabil vækst. For skræddersyet rådgivning og hjælp til din næste forsendelse, få et tilbud fra SINO Shipping.