Thuế Nhập Khẩu & Thuế Quan Hoa Kỳ Đối Với Hàng Hóa Từ Trung Quốc

Thuế nhập khẩu & thuế quan Mỹ đối với hàng hóa từ Trung Quốc

Đối với các doanh nghiệp nhập khẩu, tính đúng tổng chi phí hàng hóa từ Trung Quốc về Mỹ không chỉ đơn giản là trả tiền hàng và cước vận chuyển. Thuế nhập khẩu, thuế quan và các loại phí tại Mỹ có thể chiếm tỷ lệ lớn trong tổng chi phí, đặc biệt kể từ khi áp dụng thuế Section 301 lên hàng nghìn mặt hàng Trung Quốc. Dù bạn mới bắt đầu hay đang mở rộng chuỗi cung ứng, việc hiểu rõ cách tính các khoản phí này—và tránh những sai sót phổ biến—là yếu tố quyết định lợi nhuận và tuân thủ pháp luật.

Bài viết này sẽ giải thích chi tiết: cách Mỹ tính thuế nhập khẩu và thuế quan cho hàng Trung Quốc, Section 301 ảnh hưởng thế nào đến sản phẩm của bạn, nhóm hàng nào bị tác động mạnh nhất, cùng các bước tuân thủ cụ thể bạn cần thực hiện. Chúng tôi cũng chỉ ra những lỗi thường gặp và cung cấp mẹo thực tế để tính đúng chi phí landed cost. Nếu muốn tìm hiểu tổng quan về các phương án vận chuyển và chi phí, hãy xem tổng quan vận chuyển từ Trung Quốc và chi phí vận chuyển theo điểm đến.

Cách Mỹ tính thuế nhập khẩu & thuế quan cho hàng từ Trung Quốc

Hiểu cách hải quan Mỹ tính thuế nhập khẩu và thuế quan là nền tảng để lập kế hoạch chi phí landed cost chính xác. Dưới đây là quy trình cơ bản.

Mã HTSUS & Phân loại hàng hóa

Mỗi mặt hàng nhập khẩu đều phải được phân loại theo hệ thống mã Harmonized Tariff Schedule của Mỹ (HTSUS). Mã này quyết định mức thuế bạn phải trả. Sai sót trong phân loại HTSUS có thể khiến mức thuế chênh lệch tới 25%, dẫn đến tổn thất tài chính hoặc bị trì hoãn thông quan.

Ví dụ, nếu bạn nhập áo sơ mi nam bằng cotton, mã HTSUS đúng là 6205.20.20 với thuế MFN 19,7%. Nếu nhầm sang áo sơ mi tổng hợp (6205.30.20), mức thuế sẽ khác. Bạn có thể tra mã tại HTSUS chính thức hoặc tìm hiểu thêm về phân loại hàng trong hướng dẫn quy trình thông quan.

Giá trị hải quan (CIF) & Incoterms

Thuế nhập khẩu và thuế quan tại Mỹ được tính dựa trên giá trị hải quan của hàng hóa, thường là giá CIF: Giá hàng + Bảo hiểm + Cước vận chuyển đến cảng Mỹ. Nếu nhà cung cấp báo giá FOB hoặc EXW, bạn cần điều chỉnh giá trị cho mục đích khai báo hải quan. Để tìm hiểu sâu hơn về Incoterms và ảnh hưởng của chúng, xem hướng dẫn Incoterms.

Thuế Section 301 cũng được tính trên giá trị CIF. Ví dụ, nếu máy móc bạn nhập có giá CIF $10,000, thuế MFN là 2,5%, bạn phải trả $250 tiền thuế cơ bản. Nếu mặt hàng này nằm trong danh sách Section 301 với mức 25%, bạn sẽ phải trả thêm $2,500.

Các loại thuế & phí

Ngoài thuế nhập khẩu tiêu chuẩn và thuế Section 301, doanh nghiệp nhập khẩu vào Mỹ còn phải trả:

• Merchandise Processing Fee (MPF): $2.00–$485.00 mỗi lô hàng, tính theo giá trị (0,3464% giá trị, tối thiểu $27.23, tối đa $528.33 cho lô hàng chính thức tính đến 2026).
• Harbor Maintenance Fee (HMF): 0,125% giá trị hàng hóa cho vận chuyển đường biển.

Ví dụ tính phí cho lô hàng nội thất trị giá $20,000 (thuế MFN 5%, thuế Section 301 25%):

Loại phí	Cách tính	Số tiền (USD)
Thuế MFN	$20,000 x 5%	$1,000
Thuế Section 301	$20,000 x 25%	$5,000
MPF	$20,000 x 0,3464%	$69,28
HMF (chỉ đường biển)	$20,000 x 0,125%	$25,00
Tổng thuế/phí		$6,094,28

Tham khảo thêm về các thành phần chi phí tại chi phí vận chuyển từ Trung Quốc: các khoản ẩn.

Thuế Section 301: Danh sách, mức thuế và quy định miễn trừ

Thuế Section 301 là thay đổi lớn nhất gần đây đối với doanh nghiệp nhập khẩu hàng từ Trung Quốc. Dưới đây là những điều bạn cần biết.

Danh sách thuế & phạm vi áp dụng

Thuế Section 301 hiện áp dụng cho hơn 5.700 dòng thuế, bao phủ hơn $350 tỷ hàng nhập khẩu từ Trung Quốc mỗi năm. Có bốn danh sách chính:

• Danh sách 1–3: Thuế bổ sung 25%
• Danh sách 4A: Thuế bổ sung 7,5%

Ví dụ, danh sách 1 gồm nhiều mặt hàng công nghiệp và máy móc, danh sách 3 là đồ nội thất và điện tử tiêu dùng. Để kiểm tra sản phẩm của bạn có bị ảnh hưởng không, hãy xem danh sách Section 301 chính thức.

Quy trình miễn trừ

Một số mặt hàng có thể được miễn trừ thuế Section 301. Việc miễn trừ dựa trên đơn kiến nghị và được công bố trên website USTR. Nếu sản phẩm của bạn được miễn, bạn có thể không phải trả thêm 7,5%–25% thuế—thậm chí có thể được hoàn lại cho các lô hàng trước đó.

Để tránh trả thừa, luôn kiểm tra danh sách miễn trừ mới nhất trước khi khai báo hải quan. Miễn trừ chỉ áp dụng cho từng sản phẩm và có thời hạn, nên cần rà soát cho từng lô hàng mới.

Cập nhật chính sách gần đây

Thuế Section 301 và các quy định miễn trừ thường xuyên được cập nhật. USTR liên tục xem xét và điều chỉnh danh sách, một số miễn trừ liên quan đến COVID-19 cho thiết bị y tế (như PPE) đã hết hiệu lực hoặc thay đổi. Theo dõi thông báo USTR và trang tối ưu hóa thuế nhập khẩu của chúng tôi để luôn cập nhật.

Các nhóm sản phẩm chịu ảnh hưởng lớn nhất từ thuế nhập khẩu của Mỹ đối với hàng Trung Quốc

Một số nhóm hàng bị tác động mạnh hơn nhiều so với các nhóm khác bởi thuế nhập khẩu của Mỹ đối với hàng hóa từ Trung Quốc. Đây là những mặt hàng bạn cần đặc biệt chú ý.

Hàng hóa chịu thuế cao

• Quần áo & giày dép: Thuế MFN lên tới 25%, cộng thêm thuế Section 301 (thường là 25%). Xem HTSUS Chương 62.
• Máy móc & thiết bị điện tử: Nhiều mặt hàng chịu thuế MFN từ 2%–5%, cộng thêm 25% thuế Section 301 (Lists 1–3). Phổ biến với máy móc công nghiệp, dụng cụ điện và một số thiết bị điện tử tiêu dùng.
• Nội thất: Thuế MFN thường từ 5–10%, cộng thêm 25% thuế Section 301 (List 3). Xem HTSUS Chương 94.

Hàng hóa chịu thuế thấp hoặc miễn thuế

• Một số thiết bị điện tử: Laptop, điện thoại thông minh và thiết bị CNTT có thuế MFN 0%, nhưng vẫn có thể bị áp dụng thuế Section 301.
• Thiết bị y tế: Nhiều mặt hàng chỉ chịu thuế MFN 0%–2%; một số được miễn thuế Section 301, đặc biệt trong thời kỳ COVID-19.

Trường hợp đặc biệt

• Thiết bị bảo hộ & vật tư y tế: Được miễn thuế tạm thời trong thời gian COVID-19, nhưng nhiều ưu đãi đã hết hiệu lực. Luôn kiểm tra tình trạng miễn trừ hiện tại.
• Các miễn trừ khác: Một số nguyên liệu và linh kiện được miễn thuế định kỳ.

Để xem thêm ví dụ và phân tích chi tiết theo ngành, tham khảo hướng dẫn quy trình vận chuyển và thuế nhập khẩu theo từng quốc gia.

Các bước tuân thủ và hồ sơ cần thiết khi nhập khẩu hàng từ Trung Quốc vào Mỹ

Để thông quan hàng hóa tại Mỹ thuận lợi, bạn cần thực hiện đúng quy trình và chuẩn bị đầy đủ giấy tờ. Dưới đây là những gì cần thiết.

Hồ sơ nhập khẩu bắt buộc

Bạn cần cung cấp:

• Hóa đơn thương mại (liệt kê sản phẩm, giá trị và người bán)
• Phiếu đóng gói
• Vận đơn (hoặc Air Waybill)
• Phân loại HTSUS cho từng sản phẩm

Thiếu hoặc sai sót giấy tờ là nguyên nhân hàng đầu gây chậm trễ thông quan. Để xem danh sách kiểm tra, tham khảo trang quy trình thông quan.

Khai báo nhập khẩu & các loại phí

Khi hàng đến Mỹ, bạn hoặc đại lý khai báo hải quan phải nộp khai báo chính thức với US Customs and Border Protection (CBP). Các loại phí gồm:

• MPF: $2–$485 mỗi lần nhập (0.3464% giá trị đối với khai báo chính thức)
• HMF: 0.125% cho hàng vận chuyển bằng đường biển (không áp dụng với đường hàng không hoặc chuyển phát nhanh)

Để biết thêm về lựa chọn đại lý và cấu trúc phí, xem hướng dẫn chọn đơn vị giao nhận và chi phí vận chuyển: các khoản phí ẩn.

Đại lý khai báo & lưu trữ hồ sơ

Nên sử dụng đại lý khai báo hải quan được cấp phép để đảm bảo tuân thủ và yên tâm. Đại lý sẽ đảm bảo phân loại, giấy tờ và thanh toán thuế/phí đúng quy định. Lưu giữ toàn bộ hồ sơ nhập khẩu ít nhất 5 năm theo yêu cầu của CBP. Để biết thêm mẹo tuân thủ, xem tổng quan về thuế nhập khẩu.

Những lỗi và rủi ro phổ biến khi nhập khẩu từ Trung Quốc

Ngay cả những nhà nhập khẩu có kinh nghiệm cũng dễ mắc lỗi với quy định hải quan Mỹ. Dưới đây là những sai lầm cần tránh.

Phân loại HTSUS sai

Chọn sai mã HTSUS là nguyên nhân chính gây chênh lệch thuế, chậm trễ thông quan và thậm chí bị phạt. Hãy kiểm tra kỹ mã bằng công cụ tra cứu HTSUS chính thức hoặc hỏi đại lý. Để biết thêm về phân loại đúng, xem hướng dẫn thông quan.

Bỏ qua các miễn trừ thuế

Nhiều nhà nhập khẩu trả thừa tiền vì không kiểm tra danh sách miễn trừ Section 301 mới nhất. Miễn trừ chỉ áp dụng cho từng sản phẩm và thay đổi thường xuyên. Luôn xem lại cơ sở dữ liệu miễn trừ của USTR trước khi khai báo.

Đánh giá thấp các loại phí

Phí MPF, HMF và phí đại lý khai báo hải quan có thể tăng thêm hàng trăm đô cho mỗi lô hàng. Nếu không dự trù, bạn sẽ bị đội chi phí landed cost ngoài dự kiến. Để xem chi tiết các khoản phí, tham khảo chi phí vận chuyển từ Trung Quốc: phí ẩn.

Kết luận

Thuế nhập khẩu và các loại thuế bổ sung của Mỹ đối với hàng Trung Quốc có thể làm tăng chi phí landed cost từ 10%–50%, tùy theo nhóm sản phẩm và tình trạng Section 301. Phân loại HTSUS chính xác, kiểm tra danh sách miễn trừ và dự trù đầy đủ các loại phí (MPF, HMF, phí đại lý) là yếu tố then chốt để đảm bảo tuân thủ và kiểm soát chi phí. Luôn cập nhật thông tin từ nguồn chính thức và hợp tác với đại lý giàu kinh nghiệm để tránh sai sót tốn kém. Để được tư vấn chi phí landed cost và hỗ trợ tuân thủ, nhận báo giá từ SINO Shipping.