อัตราภาษีนำเข้าและภาษีศุลกากรสหรัฐฯ สำหรับสินค้าจากจีน

อัตราภาษีและค่าธรรมเนียมนำเข้าสหรัฐฯ สำหรับสินค้าจากจีน

สำหรับผู้นำเข้า การคำนวณต้นทุนสินค้าทั้งหมดที่นำเข้าจากจีนไปยังสหรัฐฯ ไม่ใช่แค่การจ่ายค่าสินค้าและค่าขนส่งเท่านั้น ภาษีนำเข้า ค่าธรรมเนียมศุลกากร และค่าธรรมเนียมต่างๆ ของสหรัฐฯ สามารถเพิ่มต้นทุนได้มาก โดยเฉพาะหลังการบังคับใช้ภาษี Section 301 กับสินค้าจีนหลายพันรายการ ไม่ว่าคุณจะเป็นผู้นำเข้ามือใหม่หรือกำลังขยายธุรกิจ การเข้าใจวิธีคำนวณค่าใช้จ่ายเหล่านี้—และหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่พบได้บ่อย—เป็นสิ่งสำคัญต่อความสามารถในการทำกำไรและการปฏิบัติตามกฎระเบียบ

คู่มือนี้จะอธิบายพื้นฐานที่ควรรู้: วิธีคำนวณอัตราภาษีและค่าธรรมเนียมนำเข้าสหรัฐฯ สำหรับสินค้าจากจีน, ความหมายของ Section 301 ต่อสินค้าของคุณ, หมวดหมู่สินค้าที่ได้รับผลกระทบมากที่สุด, และขั้นตอนการปฏิบัติตามกฎระเบียบอย่างละเอียด นอกจากนี้เราจะชี้ข้อผิดพลาดที่พบได้บ่อย พร้อมเคล็ดลับในการคำนวณต้นทุนที่แท้จริงอย่างแม่นยำ หากต้องการดูภาพรวมเกี่ยวกับตัวเลือกการขนส่งและต้นทุนเพิ่มเติม ดูที่ ภาพรวมการขนส่งจากจีน และ ค่าขนส่งตามจุดหมายปลายทาง

วิธีคำนวณอัตราภาษีและค่าธรรมเนียมนำเข้าสหรัฐฯ สำหรับสินค้าจากจีน

การเข้าใจวิธีที่ศุลกากรสหรัฐฯ คำนวณอัตราภาษีและค่าธรรมเนียม เป็นพื้นฐานสำคัญในการวางแผนต้นทุนสินค้านำเข้าอย่างถูกต้อง มาดูกระบวนการกัน

รหัส HTSUS และการจัดประเภทสินค้า

สินค้านำเข้าทุกชนิดต้องได้รับการจัดประเภทตามรหัส Harmonized Tariff Schedule (HTSUS) ของสหรัฐฯ รหัสที่กำหนดจะเป็นตัวกำหนดอัตราภาษีที่ต้องชำระ หากจัดประเภทผิด อาจทำให้อัตราภาษีต่างกันถึง 25% ส่งผลให้เกิดความผิดพลาดด้านต้นทุนหรือความล่าช้าในการผ่านศุลกากร

ตัวอย่างเช่น หากนำเข้าเสื้อเชิ้ตผู้ชายผ้าฝ้าย รหัส HTSUS ที่ถูกต้อง (6205.20.20) จะมีอัตราภาษี MFN 19.7% แต่หากจัดประเภทเป็นเสื้อสังเคราะห์ (6205.30.20) อัตราภาษีจะต่างออกไป คุณสามารถค้นหารหัสที่ถูกต้องได้ใน HTSUS อย่างเป็นทางการ หรือศึกษาข้อมูลเพิ่มเติมใน คู่มือกระบวนการผ่านศุลกากร

มูลค่า CIF และ Incoterms

อัตราภาษีและค่าธรรมเนียมนำเข้าสหรัฐฯ จะคำนวณจากมูลค่าศุลกากรของสินค้า โดยปกติจะใช้มูลค่า CIF: ราคาสินค้า + ค่าประกันภัย + ค่าขนส่งถึงท่าเรือสหรัฐฯ หากซัพพลายเออร์เสนอราคาแบบ FOB หรือ EXW คุณต้องปรับมูลค่าสำหรับการคำนวณศุลกากร หากต้องการข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับ Incoterms และผลกระทบต่อการนำเข้า ดูที่ คู่มือ Incoterms

ภาษี Section 301 ก็จะคำนวณจากมูลค่า CIF เช่นกัน ตัวอย่าง หากนำเข้าเครื่องจักรที่มีมูลค่า CIF $10,000 และอัตราภาษี MFN 2.5% คุณจะต้องจ่ายภาษีปกติ $250 หากสินค้านั้นอยู่ในรายการ Section 301 ที่ 25% จะต้องจ่ายเพิ่มอีก $2,500

ประเภทของภาษีและค่าธรรมเนียม

นอกจากอัตราภาษีปกติและภาษี Section 301 ผู้นำเข้าสหรัฐฯ ยังต้องชำระ:

• Merchandise Processing Fee (MPF): $2.00–$485.00 ต่อครั้ง ขึ้นอยู่กับมูลค่า (0.3464% ของมูลค่า ขั้นต่ำ $27.23 สูงสุด $528.33 สำหรับการนำเข้าแบบ formal ณ 2026)
• Harbor Maintenance Fee (HMF): 0.125% ของมูลค่าสินค้าสำหรับการขนส่งทางทะเล

ตัวอย่างการคำนวณสำหรับการนำเข้าเฟอร์นิเจอร์มูลค่า $20,000 (อัตราภาษี MFN 5%, ภาษี Section 301 25%):

ประเภทค่าธรรมเนียม	วิธีคำนวณ	จำนวนเงิน (USD)
MFN Duty	$20,000 x 5%	$1,000
Section 301 Tariff	$20,000 x 25%	$5,000
MPF	$20,000 x 0.3464%	$69.28
HMF (เฉพาะทางทะเล)	$20,000 x 0.125%	$25.00
รวมค่าธรรมเนียมทั้งหมด		$6,094.28

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับองค์ประกอบต้นทุนที่ซ่อนอยู่ได้ที่ ค่าขนส่งจากจีน: ค่าใช้จ่ายแฝง

ภาษี Section 301: รายการ, อัตรา และข้อยกเว้นที่ควรรู้

ภาษี Section 301 ถือเป็นการเปลี่ยนแปลงสำคัญสำหรับผู้นำเข้าสินค้าจากจีน ต่อไปนี้คือข้อมูลที่ควรรู้

รายการภาษีและสินค้าที่ครอบคลุม

ปัจจุบันภาษี Section 301 ครอบคลุมสินค้ากว่า 5,700 รายการ รวมมูลค่าการนำเข้าจากจีนกว่า $350 พันล้านต่อปี โดยแบ่งเป็น 4 รายการหลัก:

• List 1–3: ภาษีเพิ่ม 25%
• List 4A: ภาษีเพิ่ม 7.5%

ตัวอย่าง List 1 จะรวมสินค้าประเภทอุตสาหกรรมและเครื่องจักร ส่วน List 3 จะครอบคลุมเฟอร์นิเจอร์และอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์สำหรับผู้บริโภค หากต้องการตรวจสอบว่าสินค้าของคุณได้รับผลกระทบหรือไม่ ดูที่ รายการ Section 301 อย่างเป็นทางการ

กระบวนการขอยกเว้น

สินค้าบางประเภทสามารถขอยกเว้นภาษี Section 301 ได้ โดยต้องยื่นคำร้องและผลการยกเว้นจะประกาศใน เว็บไซต์ USTR หากสินค้าของคุณได้รับการยกเว้น คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีเพิ่ม 7.5%–25% และในบางกรณีสามารถขอคืนเงินย้อนหลังได้

เพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายเกิน ควรตรวจสอบ รายการสินค้ายกเว้นล่าสุด ทุกครั้งก่อนยื่นนำเข้าสินค้า การยกเว้นจะเฉพาะเจาะจงตามสินค้าและมีระยะเวลาจำกัด ดังนั้นควรตรวจสอบทุกครั้งที่นำเข้า

อัปเดตนโยบายล่าสุด

ภาษี Section 301 และข้อยกเว้นมีการอัปเดตอยู่เสมอ USTR จะทบทวนและปรับปรุงรายการเป็นประจำ และข้อยกเว้นบางส่วนที่เกี่ยวกับสินค้าทางการแพทย์ (เช่น PPE) ที่เกี่ยวข้องกับ COVID-19 อาจหมดอายุหรือมีการเปลี่ยนแปลง ติดตามข่าวสารได้ที่ ประกาศ USTR และหน้า การเพิ่มประสิทธิภาพภาษีนำเข้าศุลกากร

หมวดสินค้าหลักที่ได้รับผลกระทบจากภาษีศุลกากรของสหรัฐฯ ต่อสินค้าจีน

บางหมวดสินค้าได้รับผลกระทบจากภาษีศุลกากรของสหรัฐฯ ต่อสินค้านำเข้าจากจีนมากเป็นพิเศษ ดังนั้นควรให้ความสำคัญกับสินค้ากลุ่มเหล่านี้

สินค้ากลุ่มภาษีสูง

• เสื้อผ้าและรองเท้า: อัตราภาษี MFN สูงสุดถึง 25% และยังมีภาษี Section 301 (มักจะ 25%) ดูรายละเอียดได้ที่ HTSUS Chapter 62
• เครื่องจักรและอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์: หลายรายการถูกเก็บภาษี MFN 2%–5% และภาษี Section 301 อีก 25% (Lists 1–3) พบมากในเครื่องจักรอุตสาหกรรม เครื่องมือไฟฟ้า และอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์บางประเภท
• เฟอร์นิเจอร์: ภาษี MFN ปกติ 5–10% และ Section 301 อีก 25% (List 3) ดูรายละเอียดได้ที่ HTSUS Chapter 94

สินค้ากลุ่มภาษีต่ำหรือไม่มีภาษี

• อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์บางประเภท: แล็ปท็อป สมาร์ทโฟน และอุปกรณ์ IT บางชนิดมีอัตราภาษี MFN 0% แต่ยังอาจถูกเก็บภาษี Section 301
• เครื่องมือแพทย์: หลายรายการมีอัตราภาษี MFN 0%–2% และบางรายการได้รับการยกเว้น Section 301 โดยเฉพาะช่วง COVID-19

กรณีพิเศษ

• อุปกรณ์ป้องกันส่วนบุคคล (PPE) และเวชภัณฑ์: มีการยกเว้นชั่วคราวช่วง COVID-19 แต่หลายรายการหมดอายุแล้ว ควรตรวจสอบ สถานะการยกเว้นล่าสุด
• การยกเว้นอื่น ๆ: วัตถุดิบและชิ้นส่วนบางชนิดได้รับการยกเว้นเป็นระยะ

ตัวอย่างเพิ่มเติมและรายละเอียดรายอุตสาหกรรม ดูได้ที่ คู่มือกระบวนการขนส่งสินค้า และ อัตราภาษีศุลกากรแต่ละประเทศ

ขั้นตอนและเอกสารที่ต้องเตรียมสำหรับนำเข้าสินค้าจากจีนเข้าสหรัฐฯ

การนำเข้าสินค้าให้ผ่านศุลกากรสหรัฐฯ อย่างราบรื่น ต้องปฏิบัติตามขั้นตอนและเตรียมเอกสารให้ครบถ้วน ดังนี้

เอกสารที่ผู้นำเข้าต้องเตรียม

เอกสารที่ต้องใช้ ได้แก่

• ใบแจ้งราคาสินค้า (Commercial Invoice) (ระบุรายการสินค้า มูลค่า และผู้ขาย)
• ใบรายการบรรจุ (Packing List)
• ใบขนส่งสินค้า (Bill of Lading หรือ Air Waybill)
• การจัดประเภท HTSUS สำหรับแต่ละสินค้า

เอกสารที่ขาดหรือข้อมูลไม่ถูกต้อง เป็นสาเหตุหลักที่ทำให้เกิดความล่าช้าในการตรวจปล่อยศุลกากร ตรวจสอบรายการเอกสารได้ที่ หน้ากระบวนการเคลียร์ศุลกากร

การยื่นศุลกากรและค่าธรรมเนียม

เมื่อสินค้าถึงสหรัฐฯ คุณหรือตัวแทนศุลกากรต้องยื่นเอกสารเข้าอย่างเป็นทางการกับ US Customs and Border Protection (CBP) ค่าธรรมเนียมที่ต้องชำระ ได้แก่

• MPF: $2–$485 ต่อการนำเข้า (0.3464% ของมูลค่าสำหรับการนำเข้าแบบทางการ)
• HMF: 0.125% สำหรับการขนส่งทางทะเล (ไม่เก็บกับขนส่งทางอากาศหรือด่วน)

ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับตัวเลือกตัวแทนและโครงสร้างค่าธรรมเนียม ดูได้ที่ คู่มือเลือกตัวแทนขนส่ง และ ค่าใช้จ่ายแฝงในการขนส่ง

ตัวแทนศุลกากรและการเก็บรักษาข้อมูล

แนะนำให้ใช้บริการตัวแทนศุลกากรที่ได้รับอนุญาต เพื่อความถูกต้องและลดความเสี่ยง ตัวแทนจะช่วยจัดประเภทสินค้า เตรียมเอกสาร และชำระค่าภาษี/ค่าธรรมเนียม ควรเก็บบันทึกการนำเข้าทุกฉบับไว้อย่างน้อย 5 ปี ตามที่ CBP กำหนด ดูคำแนะนำเพิ่มเติมได้ที่ ภาพรวมภาษีศุลกากร

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยในการนำเข้าสินค้าจากจีนเข้าสหรัฐฯ

แม้แต่ผู้นำเข้ามืออาชีพก็อาจพลาดเรื่องกฎศุลกากรของสหรัฐฯ ได้ ต่อไปนี้คือข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง

การจัดประเภท HTSUS ผิด

การเลือก HS code ผิดเป็นสาเหตุหลักที่ทำให้เกิดความคลาดเคลื่อนของอัตราภาษี ล่าช้าในการศุลกากร และอาจถูกปรับ ตรวจสอบรหัสให้ถูกต้องด้วย เครื่องมือค้นหา HTSUS อย่างเป็นทางการ หรือปรึกษาตัวแทนศุลกากร ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ คู่มือเคลียร์ศุลกากรของเรา

ไม่ตรวจสอบการยกเว้นภาษี

ผู้นำเข้าหลายรายเสียภาษีเกินจริงเพราะไม่ตรวจสอบรายชื่อสินค้าที่ได้รับการยกเว้น Section 301 การยกเว้นมีเฉพาะบางสินค้าและเปลี่ยนแปลงบ่อย ควรตรวจสอบ ฐานข้อมูลการยกเว้นของ USTR ก่อนยื่นนำเข้า

ประเมินค่าธรรมเนียมต่ำเกินไป

MPF, HMF และค่าตัวแทนศุลกากร อาจเพิ่มค่าใช้จ่ายหลายร้อยดอลลาร์ต่อการนำเข้า หากไม่วางแผนงบประมาณให้ดี อาจทำให้ต้นทุนจริงสูงเกินคาด ดูรายละเอียดค่าใช้จ่ายทั้งหมดได้ที่ ค่าใช้จ่ายแฝงในการขนส่งจากจีน

สรุป

ภาษีศุลกากรและภาษี Section 301 ของสหรัฐฯ ต่อสินค้าจีน อาจเพิ่มต้นทุนจริงของคุณ 10%–50% ขึ้นอยู่กับหมวดสินค้าและสถานะ Section 301 การจัดประเภท HTSUS ให้ถูกต้อง ตรวจสอบการยกเว้นภาษี และวางแผนค่าธรรมเนียมทุกประเภท (MPF, HMF, ค่าตัวแทน) เป็นสิ่งสำคัญเพื่อความถูกต้องและควบคุมต้นทุน ติดตามข้อมูลล่าสุดจากแหล่งทางการ และร่วมงานกับตัวแทนศุลกากรมืออาชีพเพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดราคาแพง หากต้องการประมาณการต้นทุนจริงและคำแนะนำด้าน compliance เฉพาะธุรกิจของคุณ ขอใบเสนอราคาจาก SINO Shipping