ภาษีขายในสหรัฐฯ สำหรับผู้นำเข้า: คู่มือแต่ละรัฐสำหรับสินค้าจากจีน

ภาษีขายในสหรัฐฯ สำหรับผู้นำเข้า: กฎเฉพาะแต่ละรัฐ & แนวทางปฏิบัติ

หากคุณนำเข้าสินค้าจากจีนเข้าสู่สหรัฐฯ การเข้าใจเรื่องภาษีขายถือว่าสำคัญไม่แพ้กับการจัดการอากรขาเข้า หรือค่าขนส่งสินค้าเลยทีเดียว ภาษีขายในสหรัฐฯ ไม่เหมือนกับระบบ VAT หรือ GST ของประเทศอื่น ๆ เพราะเป็นการผสมผสานกฎระเบียบของแต่ละรัฐและแต่ละท้องถิ่น คู่มือฉบับนี้จะอธิบายสิ่งที่ผู้นำค้าต้องรู้เกี่ยวกับภาระภาษีขายในแต่ละรัฐ อัตราภาษี และข้อกำหนดด้านการปฏิบัติตามกฎหมาย เพื่อช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่พบบ่อย และดำเนินธุรกิจได้อย่างราบรื่นใน 2026

ความแตกต่างของภาษีขายในแต่ละรัฐสำหรับผู้นำเข้า

ภาษีขายในสหรัฐฯ ถือเป็นความท้าทายเฉพาะสำหรับผู้นำเข้า แตกต่างจากอากรขาเข้าซึ่งต้องจ่ายเมื่อสินค้ามาถึงท่าเรือ ภาษีขายจะถูกเรียกเก็บเมื่อคุณขายสินค้าให้ลูกค้าปลายทาง และกฎระเบียบก็เปลี่ยนไปตามแต่ละรัฐ

ภาษีขาย vs อากรขาเข้า

จุดแตกต่างสำคัญคือ อากรขาเข้าและภาษีศุลกากรต้องจ่ายเมื่อสินค้าของคุณถึงสหรัฐฯ ตามที่อธิบายไว้ใน ภาพรวมอากรขาเข้า ส่วนภาษีขายจะถูกเก็บหลังจากนำเข้า คือเมื่อคุณขายสินค้าให้ลูกค้าในสหรัฐฯ ดังนั้น คุณอาจต้องจ่ายอากรขาเข้าเมื่อสินค้ามาถึง แต่จะเก็บและส่งภาษีขายเมื่อมีการขายในแต่ละรัฐเท่านั้น

รัฐใดบ้างที่เก็บภาษีขาย

จากทั้งหมด 50 รัฐ มี 45 รัฐรวมทั้ง Washington D.C. ที่เก็บภาษีขาย มีเพียง 5 รัฐเท่านั้นที่ไม่เก็บ ได้แก่ Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire และ Oregon ดังนั้น หากคุณขายสินค้าไปยัง California, Texas, New York หรือเกือบทุกรัฐ คุณต้องศึกษาและเข้าใจข้อกำหนดภาษีขายของแต่ละรัฐ

รัฐ	อัตราภาษีขายของรัฐ	ภาษีขายท้องถิ่น	อัตราภาษีรวมสูงสุด
California	7.25%	มี	สูงสุดถึง 10.25%
New York	4%	มี	สูงสุดถึง 8.875%
Texas	6.25%	มี	สูงสุดถึง 8.25%
Delaware	0%	ไม่มี	0%
Oregon	0%	ไม่มี	0%

ดูรายละเอียดเพิ่มเติมว่ารัฐใดเก็บภาษีขายบ้างได้ที่ อากรขาเข้าแต่ละปลายทาง

ภาษีขายท้องถิ่นที่เพิ่มขึ้น

อัตราภาษีขายของรัฐเป็นเพียงจุดเริ่มต้นเท่านั้น หลายเมือง เขต และเขตพิเศษจะเพิ่มภาษีขายของตนเองเข้าไปอีก ตัวอย่างเช่น Los Angeles, CA มีอัตราภาษีขายรวม 9.5% ซึ่งสูงกว่าอัตราพื้นฐานของรัฐถึง 2.25% ส่วน Seattle, WA อัตราภาษีขายรวมอาจสูงถึง 10.1%

ดังนั้น ภาระภาษีขายของคุณจะเปลี่ยนไปตามที่อยู่จัดส่งของลูกค้า ไม่ใช่แค่รัฐเท่านั้น หากคุณขายผ่านอีคอมเมิร์ซ ระบบชำระเงินของคุณต้องสามารถรองรับอัตราภาษีที่แตกต่างกันตามพื้นที่จัดส่ง

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับผลกระทบต่อการคำนวณต้นทุนสินค้าถึงปลายทางได้ที่ ค่าขนส่งจากจีนแต่ละปลายทาง

ทำความเข้าใจ Nexus และข้อกำหนดการลงทะเบียน

การเก็บภาษีขายไม่ใช่เรื่องเลือกได้ หากคุณมี nexus ในรัฐใด คุณต้องลงทะเบียนและเก็บภาษีขายตามกฎหมาย แล้ว “nexus” คืออะไร และคุณจะรู้ได้อย่างไรว่าคุณมี nexus หรือไม่?

Nexus ทางกายภาพ vs Nexus ทางเศรษฐกิจ

Nexus หมายถึงการมีความเชื่อมโยงกับรัฐนั้นมากพอที่จะก่อให้เกิดภาระภาษี เดิมทีหมายถึงการมีสถานที่จริง เช่น คลังสินค้า สำนักงาน หรือพนักงานในรัฐนั้น ปัจจุบันรัฐส่วนใหญ่ใช้กฎ “nexus ทางเศรษฐกิจ” ด้วย คือ หากคุณมียอดขายถึงเกณฑ์ที่กำหนดในรัฐนั้น คุณต้องเก็บภาษีขายแม้ไม่มีสถานที่จริง

ในรัฐส่วนใหญ่ (รวมถึง California และ Texas) nexus ทางเศรษฐกิจจะเกิดขึ้นเมื่อยอดขายถึง $100,000 หรือมี 200 ธุรกรรมต่อปี หากคุณขายออนไลน์และถึงเกณฑ์นี้ในรัฐใด ต้องลงทะเบียนและเริ่มเก็บภาษีขายในรัฐนั้น

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับผลกระทบจากการเลือกซัพพลายเชนได้ที่ วิธีเลือกตัวแทนขนส่ง และ ขั้นตอนการขนส่งจากจีน

เกณฑ์ของแต่ละรัฐ

แต่ละรัฐจะกำหนดเกณฑ์ nexus ทางเศรษฐกิจของตนเอง แต่ส่วนใหญ่ใช้เกณฑ์ $100,000 ยอดขาย หรือ 200 ธุรกรรม บางรัฐใช้เฉพาะยอดขาย บางรัฐใช้ทั้งสองเกณฑ์ ตรวจสอบข้อกำหนดเฉพาะของแต่ละรัฐที่คุณจัดส่งสินค้าไป

รัฐ	เกณฑ์ Nexus ทางเศรษฐกิจ
California	ยอดขาย $500,000
Texas	ยอดขาย $500,000
New York	ยอดขาย $500,000 + 100 ธุรกรรม
รัฐส่วนใหญ่	ยอดขาย $100,000 หรือ 200 ธุรกรรม

เกณฑ์เหล่านี้ใช้กับยอดขายทั้งหมดที่เข้าสู่รัฐนั้น ไม่ใช่แค่ยอดขายผ่านเว็บไซต์ของคุณเท่านั้น ยอดขายผ่าน Marketplace (Amazon, eBay ฯลฯ) มักจะถูกนับรวมด้วย

ขั้นตอนการลงทะเบียน

เมื่อคุณถึงเกณฑ์ของรัฐ ต้องลงทะเบียนขอใบอนุญาตภาษีขายก่อนจะขายสินค้าในรัฐนั้น ขั้นตอนการลงทะเบียนใช้เวลาประมาณ 2-6 สัปดาห์ ขึ้นอยู่กับแต่ละรัฐ มักมีความล่าช้า ดังนั้นควรเตรียมตัวล่วงหน้า โดยเฉพาะหากคุณจะเปิดตัวสินค้าใหม่หรือช่องทางใหม่

ในการลงทะเบียน คุณต้องเตรียมข้อมูลธุรกิจพื้นฐาน หมายเลข EIN และรายละเอียดช่องทางการขาย รัฐส่วนใหญ่สามารถลงทะเบียนออนไลน์ได้ เมื่อได้รับอนุมัติ คุณจะได้รับใบอนุญาตภาษีขายและคำแนะนำในการยื่นแบบภาษี

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับระยะเวลาผ่านพิธีการศุลกากรได้ที่ ขั้นตอนการผ่านศุลกากร

อัตราภาษีขายและวิธีคำนวณในรัฐสำคัญของสหรัฐฯ

มาดูวิธีคำนวณภาษีขายในตลาดหลักของสหรัฐฯ สำหรับสินค้านำเข้าจากจีนกัน

ตัวอย่างรัฐ California

อัตราภาษีขายพื้นฐานของรัฐ California อยู่ที่ 7.25% แต่เมื่อรวมภาษีท้องถิ่นแล้ว อัตรารวมอาจสูงถึง 10.25% ในเมืองใหญ่อย่าง Los Angeles หากคุณขายสินค้ามูลค่า $10,000 ให้ลูกค้าใน LA คุณต้องเก็บภาษีขาย $950

ตัวอย่างรัฐ New York

อัตราภาษีขายของรัฐ New York คือ 4% แต่เมื่อรวมภาษีท้องถิ่นแล้ว อัตรารวมใน New York City จะอยู่ที่ 8.875% หากขายสินค้ามูลค่า $5,000 ไปยัง NYC คุณต้องเก็บภาษีขาย $443.75

ตัวอย่างรัฐ Texas

Texas มีอัตราภาษีขายของรัฐที่ 6.25% และท้องถิ่นสามารถเพิ่มได้สูงสุดอีก 2% ทำให้อัตรารวมสูงสุดเป็น 8.25% หากขายสินค้ามูลค่า $2,000 ให้ลูกค้าใน Houston คุณต้องเก็บภาษีขาย $165

รัฐ	อัตรารัฐ	เพิ่มท้องถิ่นสูงสุด	อัตรารวมสูงสุด	ตัวอย่างภาษีสำหรับยอดขาย $1,000
California	7.25%	3%	10.25%	$102.50
New York	4%	4.875%	8.875%	$88.75
Texas	6.25%	2%	8.25%	$82.50

ตัวอย่างเหล่านี้แสดงให้เห็นว่าคุณต้องตรวจสอบทั้งอัตราภาษีของรัฐและท้องถิ่นทุกครั้งที่ขายสินค้า หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการคำนวณต้นทุน landed cost ดูที่ ภาพรวมต้นทุน และ คู่มือค่าใช้จ่ายแฝง

กฎสำหรับ Marketplace Facilitators และ Remote Seller

หากคุณขายสินค้าผ่าน Amazon, eBay, Walmart หรือ marketplace ออนไลน์อื่น ๆ จะมีกฎเฉพาะที่ต้องปฏิบัติตาม โดยรัฐส่วนใหญ่กำหนดให้แพลตฟอร์มเหล่านี้เก็บและส่งภาษีขายแทนคุณ

กฎหมาย Marketplace Facilitator

Marketplace facilitator คือบริษัทที่ให้บริการแพลตฟอร์มดิจิทัลสำหรับผู้ขายบุคคลที่สาม ในแทบทุกรัฐ พวกเขาต้องเก็บและส่งภาษีขายสำหรับสินค้าทุกชิ้นที่ขายผ่านแพลตฟอร์มของตน นั่นหมายความว่าหากคุณขายผ่าน Amazon FBA เท่านั้น Amazon จะจัดการเก็บภาษีขายสำหรับคำสั่งซื้อที่จัดส่งไปยังรัฐส่วนใหญ่

ภาระหน้าที่ของ Remote Seller

หากคุณขายสินค้าผ่านเว็บไซต์ของตัวเองหรือช่องทางอื่น ๆ คุณจะถูกจัดเป็น “remote seller” หากเกิด nexus ในรัฐใด คุณต้องลงทะเบียนและเก็บภาษีขายด้วยตนเอง แม้ว่าจะขายผ่าน marketplace ด้วยก็ตาม

อย่าคิดว่า marketplace จะจัดการทุกอย่างให้คุณ หากคุณมีหลายช่องทางการขาย คุณอาจต้องลงทะเบียนในบางรัฐ และปล่อยให้ marketplace จัดการในบางรัฐ

การรายงานและการส่งภาษี

โดยทั่วไป marketplace facilitator จะรายงานและส่งภาษีขายแทนคุณ แต่คุณอาจต้องยื่นรายงานข้อมูลในบางรัฐด้วย ข้อกำหนดแต่ละรัฐแตกต่างกัน ดังนั้นควรตรวจสอบกฎของแต่ละรัฐที่คุณขายสินค้า

หากต้องการศึกษาลึกเกี่ยวกับโลจิสติกส์อีคอมเมิร์ซ ดู ขนส่งด่วนจากจีน และ ขนส่งทางอากาศจากจีน

ข้อผิดพลาดที่ผู้นำเข้าพบกับภาษีขายในสหรัฐฯ

การปฏิบัติตามภาษีขายในสหรัฐฯ มีความซับซ้อน ผู้นำเข้าหลายรายมักพลาดในรายละเอียด ต่อไปนี้คือข้อผิดพลาดที่พบบ่อยและวิธีหลีกเลี่ยง

เข้าใจเรื่อง Nexus ผิด

ผู้นำเข้าหลายคนคิดว่าต้องเก็บภาษีขายเฉพาะเมื่อมีคลังสินค้าหรือสำนักงานในรัฐนั้น ๆ แต่จริง ๆ แล้ว กฎหมาย economic nexus อาจบังคับให้คุณต้องลงทะเบียนตามยอดขายเพียงอย่างเดียว หากพลาดจุดนี้จะเจอค่าปรับและภาษีย้อนหลัง

มองข้ามอัตราท้องถิ่น

หลายคนมักเก็บแต่ภาษีขายตามอัตรารัฐ โดยไม่รวมอัตราท้องถิ่น ทำให้เก็บภาษีต่ำกว่าที่ควร ส่งผลให้ต้องชำระส่วนต่างพร้อมดอกเบี้ย ตรวจสอบอัตรารวมตามที่อยู่จัดส่งของลูกค้าเสมอ

ลงทะเบียนล่าช้า

การชะลอการลงทะเบียนภาษีขายหลังเกิด nexus มีความเสี่ยง รัฐอาจเรียกค่าปรับ ภาษีย้อนหลัง และดอกเบี้ยสำหรับยอดขายที่เกิดก่อนลงทะเบียน ระยะเวลาดำเนินการ 2-6 สัปดาห์ หากรอนานเกินไปอาจเสียค่าใช้จ่ายสูง

อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการนำเข้าได้ที่ คู่มือความท้าทายในการขนส่ง และ การเพิ่มประสิทธิภาพภาษีศุลกากร

สรุป: ปฏิบัติตามและเพิ่มประสิทธิภาพภาษีขาย

ภาษีขายในสหรัฐฯ สำหรับผู้นำเข้ามีความซับซ้อน แต่สามารถจัดการได้หากทำถูกวิธี ตรวจสอบ threshold ของ nexus ในทุกรัฐที่คุณขายสินค้า ลงทะเบียนก่อนเริ่มขายสินค้าที่ต้องเสียภาษี และใช้ซอฟต์แวร์อัตโนมัติสำหรับการคำนวณและส่งภาษีอย่างถูกต้อง การปฏิบัติตามช่วยปกป้องธุรกิจจากค่าปรับและสนับสนุนการเติบโตของยอดขาย หากต้องการคำแนะนำเฉพาะและความช่วยเหลือสำหรับการขนส่งครั้งต่อไป ขอใบเสนอราคาจาก SINO Shipping