GST-Vorschriften für Importe aus China nach Australien, Neuseeland & ASEAN

Diese Seite erklärt die wichtigsten GST-Regeln für Importe aus China nach Australien, Neuseeland und zentrale ASEAN-Länder. Wir zeigen, wie die GST berechnet wird, wann eine Registrierung notwendig ist, wie Rückerstattungen und Ausnahmen funktionieren und welche aktuellen Änderungen für Importeure relevant sind. Wer Waren aus China in diese Regionen versendet, sollte die GST genau kennen – für eine realistische Kalkulation, rechtssichere Abwicklung und um teure Fehler zu vermeiden.

Wie die GST für Importe in Australien, Neuseeland & ASEAN berechnet wird

Die korrekte GST-Berechnung beginnt mit dem Verständnis der jeweiligen nationalen Vorgaben. Bemessungsgrundlage, Steuersätze und einzubeziehende Kosten unterscheiden sich – wir erläutern die Formeln anhand konkreter Beispiele.

Australien: Berechnungsformel & Beispiel

Australien erhebt 10 % GST auf den gesamten Einfuhrgesamtwert, also auf den Warenwert (CIF), die Fracht, die Versicherung und etwaige Zölle. Es zählt nicht nur der Rechnungsbetrag – auch Fracht und Versicherung sind einzubeziehen.

Berechnungsformel:

Kostenbestandteil	Beispielwert (AUD)
Warenwert (CIF)	$5,000
Fracht	$400
Versicherung	$100
Zoll	$300
Gesamteinfuhrwert	$5,800

Fällige GST = 10 % x $5,800 = $580

Wer aus China nach Australien versendet, sollte immer diese Formel anwenden. Mehr zum Einfuhrgesamtwert finden Sie in unserer Kostenübersicht und im Zollgebühren-Leitfaden.

Neuseeland: GST auf Einfuhrgesamtwert

Neuseeland erhebt 15 % GST auf den Einfuhrgesamtwert, bestehend aus CIF-Wert, Zoll und Versicherung. Das gilt für die meisten Importe. Eine GST-Registrierung ist für ausländische Verkäufer verpflichtend, die Waren unter NZD 1.000 versenden.

Berechnungsformel:

Kostenbestandteil	Beispielwert (NZD)
Warenwert (CIF)	$4,000
Fracht	$300
Versicherung	$50
Zoll	$250
Gesamteinfuhrwert	$4,600

Fällige GST = 15 % x $4,600 = $690

Wie die GST mit der Zollabfertigung zusammenhängt, erfahren Sie in unserem Leitfaden zur Zollabfertigung und im Versandprozess-Leitfaden.

ASEAN: GST-/MwSt.-Sätze im Überblick

Jedes ASEAN-Land legt eigene GST- oder MwSt.-Sätze und Bemessungsgrundlagen fest. Hier ein schneller Überblick:

Land	Satz	Steuerbasis
Singapur	9%	Zollwert + Zoll
Indonesien	11%	CIF-Wert + Zoll
Thailand	7%	CIF-Wert + Zoll
Vietnam	10%	CIF-Wert + Zoll
Malaysia	6% SST	CIF-Wert + Zoll (GST ausgesetzt)

In Singapur wurde der GST-Satz in 2026 auf 9 % erhöht und gilt für alle Importe. Mehr zu Laufzeiten und Routen finden Sie unter Transitzeiten aus China und beste Versandoptionen.

GST-Registrierungspflichten für Importeure & ausländische Verkäufer

Die Registrierungspflichten für die GST sind streng – besonders für ausländische Anbieter. Das sollten Sie wissen, um Probleme bei der Einhaltung zu vermeiden.

Australien: GST-Pflichten für ausländische Verkäufer

Wer als ausländischer Verkäufer Waren an australische Endkunden liefert, muss sich für die GST registrieren, sobald der Jahresumsatz AUD 75.000 übersteigt. Das gilt auch für Waren unter AUD 1.000, die seit Juli 2018 besteuert werden.

• Registrierungspflicht gilt für B2C-Verkäufe (Business-to-Consumer).
• Sie müssen die GST einziehen, melden und an das australische Finanzamt abführen.
• Weitere Details finden Sie in unseren Regeln zu Mehrwertsteuer, GST & Umsatzsteuer für Importe aus China.

Neuseeland: Registrierung für Fernverkäufer

Neuseeland hat ähnliche, aber für Kleinsendungen strengere Regeln. Ausländische Verkäufer müssen sich für die GST registrieren, wenn sie Waren unter NZD 1.000 direkt an neuseeländische Verbraucher liefern.

• Registrierungsschwelle: Kein Mindestumsatz für Kleinsendungen; alle betroffenen Verkäufer müssen sich registrieren.
• Die GST ist beim Verkauf einzuziehen und an die neuseeländische Steuerbehörde abzuführen.
• Offizielle Informationen finden Sie im Neuseeland IRD GST-Portal.

ASEAN: Pflichten für lokale Importeure

In den meisten ASEAN-Staaten muss sich der lokale Importeur (nicht der ausländische Verkäufer) für MwSt. oder GST registrieren. Eine Registrierungspflicht für ausländische Anbieter ist selten.

• Singapur: Registrierungspflicht für ausländische Anbieter gilt nur für digitale Dienstleistungen, nicht für Waren.
• Indonesien, Thailand, Vietnam: Lokale Unternehmen, die importieren, müssen MwSt.-registriert sein.
• Länderspezifische Abläufe finden Sie in unseren Versandländern-Leitfaden.

GST-Rückerstattung, Ausnahmen & Dokumentation: Was Importeure wissen müssen

Eine GST-Rückerstattung oder -Befreiung ist möglich – allerdings nur mit den richtigen Nachweisen und unter strengen Voraussetzungen.

Voraussetzungen für GST-Rückerstattungen

• Australien & Neuseeland: Rückerstattungen sind möglich, wenn Waren wiederausgeführt werden oder als Vorsteuer für Unternehmen. Erforderlich sind eine gültige Steuerrechnung und ein Ausfuhrnachweis.
• Singapur: GST kann erstattet werden, wenn die Waren innerhalb von 60 Tagen nach der Einfuhr wieder ausgeführt werden.
• Vietnam: Exporteure können eine Rückerstattung der Mehrwertsteuer (VAT) beantragen, das Verfahren ist jedoch sehr dokumentationsintensiv.

Benötigte Dokumente

Für die Beantragung einer GST-Rückerstattung benötigen Sie in der Regel:

• Gültige Steuer- oder Handelsrechnung
• Einfuhranmeldung und Zahlungsnachweis
• Konnossement oder Luftfrachtbrief (siehe unseren Leitfaden zu Versanddokumenten)
• Ausfuhrnachweis (Ausfuhranmeldung, Versandpapiere)
• In Vietnam sind zusätzliche Unterlagen wie Antragsformulare für die Mehrwertsteuerrückerstattung erforderlich

Ausnahmeregelungen

• Australien: Bestimmte medizinische und Bildungswaren sind von der GST befreit.
• Neuseeland: Waren, die zur Wiederausfuhr eingeführt werden, können befreit sein – der Nachweis ist jedoch streng geregelt.
• Singapur: Temporäre Einfuhren, etwa für Messen, können unter bestimmten Bedingungen GST-befreit sein.
• ASEAN: Die Regelungen sind unterschiedlich; in Malaysia ist die GST aktuell ausgesetzt und durch die SST ersetzt.

Ausführliche Informationen zu Rückerstattungsverfahren finden Sie in unseren Regeln zu VAT, GST & Umsatzsteuer bei Importen aus China und im Leitfaden zur Optimierung von Zollabgaben.

Aktuelle gesetzliche Änderungen bei GST auf Importe

Wer im Importgeschäft erfolgreich sein will, muss auf dem Laufenden bleiben – Sätze und Vorschriften ändern sich in dieser Region schnell.

Erhöhung des GST-Satzes in Singapur (2024)

• Singapur hat den GST-Satz im Januar 2026 von 8 % auf 9 % angehoben.
• Der neue Satz gilt für alle Importe, Importierende müssen ihre Systeme entsprechend anpassen.
• Mehr dazu unter Versand nach Singapur und Frachtkosten für Singapur.

GST auf geringwertige Waren in Australien

• Seit Juli 2018 erhebt Australien 10 % GST auf geringwertige Waren (unter AUD 1.000).
• Ausländische Verkäufer müssen die GST bereits beim Verkauf erheben, wenn ihr Jahresumsatz AUD 75.000 übersteigt.
• Damit wurde eine langjährige Lücke bei Kleinsendungen geschlossen.

Harmonisierung in ASEAN

• Die ASEAN-Staaten arbeiten an einer Angleichung der VAT-/GST-Verfahren, aber Sätze und Vorgaben sind weiterhin landesspezifisch.
• So gelten z. B. in Indonesien 11 % VAT, in Thailand 7 % und in Vietnam 10 % – jedes Land hat eigene Compliance-Anforderungen.
• Bleiben Sie informiert mit unserem Leitfaden zum ASEAN-Handelskorridor.

Typische Fehler & Fallstricke beim GST-Management im Import

Selbst erfahrene Importeure machen beim GST Fehler. Das sollten Sie vermeiden:

Rechenfehler

• Ein häufiger Fehler ist, Fracht und Versicherung nicht in die GST-Bemessungsgrundlage einzubeziehen. Wer in Australien z. B. 10 % GST nur auf den Rechnungswert berechnet, zahlt zu wenig und riskiert Strafen.
• Nutzen Sie immer die korrekte Landed-Cost-Formel (siehe oben).

Versäumnisse bei der Registrierung

• Wer sich nicht rechtzeitig für die GST registriert (insbesondere ausländische Verkäufer nach Australien oder Neuseeland), begeht einen schwerwiegenden Compliance-Fehler.
• Für fehlende Registrierung drohen Sanktionen und ein Importverbot, bis das Problem behoben ist.

Dokumentationslücken

• Davon auszugehen, dass GST-Rückerstattungen automatisch erfolgen, ist riskant. Tatsächlich gelten strenge Nachweispflichten und Voraussetzungen.
• Fehlt eine Steuerrechnung oder ein Ausfuhrbeleg, kann das tausende Dollar an GST-Rückerstattung kosten.

Mehr Tipps zur Fehlervermeidung finden Sie in unserem Leitfaden zum Importprozess, im Überblick zu Zollabgaben und bei den versteckten Frachtkosten.

Fazit

GST-Compliance ist für Importeure mit Versand aus China nach Australien, Neuseeland und ASEAN unerlässlich. Berücksichtigen Sie bei der GST-Berechnung immer Fracht, Versicherung und Zoll, und registrieren Sie sich für die GST, wenn Ihre Umsätze oder Importe es erfordern. Bleiben Sie bei Gesetzesänderungen wachsam und sorgen Sie für eine lückenlose Dokumentation für Rückerstattungen oder Prüfungen. Für individuelle Beratung und exakte Landed-Cost-Kalkulationen fordern Sie ein Angebot an von unserem Team.