Tull och skatter vid import till Tyskland förklarat (Moms, ATLAS, EORI och total kostnad)

Tullavgifter och moms för import till Tyskland styrs av tre faktorer: HS-kodklassificering, tullvärde (CIF-principen) och Umsatzsteuer (moms) på 19%. Missar du någon av dessa riskerar du förseningar, omvärdering av varuvärdet eller oväntade avgifter från tullombud. Den här guiden förklarar Tysklands tullprocess så att du kan räkna ut den totala kostnaden korrekt och undvika de fallgropar som leder till tullstopp eller extra skatt. Vi går igenom vanliga misstag med HS-koder, CIF-värdering, exakta formler för tull och moms, samt en checklista för EORI, pallkrav och certifikat. För DDP, DAP och tjänsteomfattning, se den fullständiga Tysklandsguiden.

HS-koder: din tullsats avgörs av klassificeringen (Tysklands tullunionregler)

HS-koden är nyckeln till tyska tullen. Den bestämmer din tullsats, utlöser särskilda regler (som livsmedels- eller elektronikkrav) och avgör om extra dokument behövs. Fel kod innebär att tullen omklassificerar—vilket leder till annan tullsats, förseningar och risk för att varan hålls kvar för kontroll. I Tyskland används EU:s TARIC-system, inte en nationell kodlista.

Så fungerar HS-koder i Tyskland

Tyskland följer EU:s tullunion, vilket innebär att HS-koder är harmoniserade i alla medlemsländer. Koden du deklarerar avgör:

• Tullsats (0–17% beroende på produkt; de flesta elektronikvaror har 0%)
• Moms (alltid aktuellt, oavsett tullsats)
• Särskilda kontroller (livsmedel, medicin, elektronik m.m.)

Tulldeklaration, faktura och packlista måste alla matcha HS-kodens beskrivning. Om dina dokument säger “plastartiklar” men koden gäller “metallkomponenter”, kan du räkna med tullstopp och omklassificering.

Produkttyp	Typisk tullsats	Momssats
Elektronik	0%	19%
Kläder (bomull)	12%	19%
Livsmedel (icke-EU)	5–17%	7–19%

För mer om tullsatser per produkt, se guide om antidumpningstullar och livsmedel/kosmetikregler.

Så hittar du rätt HS-kod (EU TARIC-metod)

Börja med funktion + material + tekniska specifikationer—inte marknadsnamnet. “Bluetooth-högtalare” → ljudenhet, plasthölje, litiumbatteri. “Presentartikel” är värdelöst för klassificering. Beskriv tekniskt: vad den gör, vilket material, procentandelar om blandning, och användningsområde (konsument, industri, medicin). Det är viktigt att alla dokument är konsekventa och berättar samma historia.

Felklassificering är vanligast på “accessoarer”, “multiprodukter” eller vaga “elektronik”. Tullen väljer då en mer specifik kod, ofta med högre tullsats.

Om du är osäker, använd EU TARIC-databasen—alla HS-koder finns med tullsats, moms och särskilda regler. För Tysklandsspecifika råd, se Tyska tullen (Zoll).

Så kontrollerar du officiella tyska tullsatser

EU TARIC-databasen är den officiella källan för tullsatser och importkrav. Ange din HS-kod och ursprungsland (Kina), så får du:

• Tullsats (0–17%)
• Särskilda åtgärder (antidumpning, kvoter)
• Nödvändiga certifikat (CE, hälsa m.m.)

För elektronik och industrivaror är tullsatsen ofta 0%. För textil, kläder och livsmedel är satserna betydligt högre. Kontrollera alltid aktuella satser—regler ändras ofta.

Tullvärde: vad som räknas för moms och tull (CIF-principen i Tyskland)

Tyskland beräknar tull och moms på tullvärdet, som baseras på CIF (Cost, Insurance, Freight). Det innebär att det deklarerade värdet måste inkludera varans pris, frakt och försäkring fram till tyska gränsen.

Vad ‘tullvärde’ innebär för import till Tyskland

Tullvärde är mer än bara fakturapriset. Tyskland (och EU) kräver:

• Varans pris (från leverantörsfaktura)
• Fraktkostnader (från Kina till Tyskland)
• Försäkringskostnader (om tillämpligt)
• Eventuella justeringar (packning, royalties, assistans)

Om du underdeklarerar frakt eller försäkring justerar tullen värdet uppåt—vilket leder till högre tull och moms. För en genomgång av CIF-principen, se CIF vs CIP förklarat.

CIF-baserad värdering (standard i Tyskland & EU)

Tyska tullen (Zoll) använder alltid CIF som grund för att räkna ut tull och moms. Det innebär:

• Tull och moms beräknas på det totala CIF-värdet
• Om du använder EXW eller FCA måste du lägga till frakt och försäkring till fakturavärdet för tulländamål
• För DDP-sändningar måste det deklarerade värdet ändå följa CIF-principen

För mer om Incoterms och hur de påverkar tullvärdet, se EXW vs FOB, FCA vs FOB, och door-to-door vs port-to-port.

Så beräknas importtull och moms i Tyskland (grundformler)

När du har rätt HS-kod och tullvärde tillämpar Tyskland tull och moms enligt EU-lagstiftning och Umsatzsteuergesetz (UStG).

Importtullsats (Tyskland/EU-specifika regler)

• Tullsats: 0–17% beroende på HS-kod och produkttyp
• Elektronik: Vanligtvis 0%
• Textil, kläder: 12–17%
• Livsmedel och medicin: 5–17% (ibland reducerad moms)
• Antidumping-tullar: Kan gälla för vissa kinesiska produkter

Tull betalas vid importklarering. För mer om tullar beroende på transportsätt, se sjöfrakt FCL vs LCL och flygfrakt vs express.

Moms på import (Umsatzsteuer, 19% standard)

• Standardmoms: 19% (gäller de flesta produkter)
• Reducerad moms: 7% för livsmedel, böcker, medicinska produkter
• Moms gäller alla importer, ingen tröskel

Moms beräknas på summan av CIF-värde + importtull. För mer om momsfria kategorier, se värdeadderade tjänster.

Uppskjuten momsredovisning för importörer

Registrerade tyska företag kan använda uppskjuten momsredovisning. Det innebär att momsen inte betalas vid gränsen utan rapporteras i momsdeklarationen, vilket förbättrar kassaflödet. Du måste ha giltigt EORI-nummer och momsregistrering.

För mer om uppskjuten moms och importprocedurer för företag, se tullklarering med ATLAS.

Germany duties & tax estimator

19% Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer, VAT)

CIF value (USD)

Duty rate (%)

Import duty$1,000.00

Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer, VAT) base$21,000.00

Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer, VAT) (19%)$3,990.00

Total duty + tax$4,990.00

Estimate only. Actual amounts depend on HS code, origin, and Germany customs assessment.

ATLAS e-tull: deklaration och klarering (Tysklands digitala port)

Tyskland använder ATLAS e-tullsystem för alla importdeklarationer. Systemet är integrerat med EU:s ICS2-plattform för förhandsdeklarationer—särskilt för flygfrakt.

Vad är ATLAS och vem använder det

• ATLAS är obligatorisk plattform för tulldeklarationer
• Används av importörer, tullombud och logistikföretag
• Kopplat till EU:s tullunion: gods som klareras i Tyskland kan cirkulera fritt inom EU

För steg-för-steg ATLAS-deklaration, se ATLAS tullklarering-guide.

Entry Summary Declaration (ENS) via ICS2

• ENS krävs för all flygfrakt innan ankomst till Tyskland
• Deklareras elektroniskt via ICS2
• Underlåten deklaration av ENS leder till stopp, böter och fördröjd klarering

För mer om tidslinjer för flygfrakt, se bästa fraktvägar och bokningsfönster.

Klareringstider: sjö vs flyg

• Sjöfrakt: 1–3 dagar för standardleveranser (Hamburg, Bremerhaven)
• Flygfrakt: Express/flygfrakt kan klareras inom några timmar (Frankfurt flygplats)
• Järnväg: 1–2 dagar vanligt (Xi’an–Hamburg-rutten)

Förseningar är vanliga under helgdagar som Tysklands enhetsdag (3 okt) och jul (24–26 dec). För mer om kalenderrelaterade risker, se fraktkalender.

Transporttyp	Typisk klareringstid	Huvudhamnar/flygplatser
Sjö (FCL/LCL)	1–3 dagar	Hamburg, Bremerhaven
Flyg	under 24h	Frankfurt flygplats
Järnväg	1–2 dagar	Hamburg (järnvägsterminal)

Tysklandspecifika krav: EORI, pallstandard och certifikat (det importörer måste veta)

Tullmyndigheten i Tyskland ställer höga krav på importörsregistrering, pallstandard och produktcertifikat. Brist på något av dessa kan orsaka förseningar eller avvisad försändelse.

Skaffa EORI-nummer (registreringsprocess)

• EORI (Economic Operators Registration and Identification) nummer är obligatoriskt för alla importörer
• Registreringen är gratis och tar 1–3 arbetsdagar
• Ansök via Tyska Tullen (Zoll)

Om du skickar utan EORI-nummer kommer ditt gods inte att klareras. För mer info, se upphämtningstjänster vid ursprung.

EUR-pallstandard och ISPM 15-behandling

• Tyskland kräver EUR-pallar (1200mm x 800mm)
• Träpallar från Kina måste vara ISPM 15-värmebehandlade och certifierade
• Felaktiga pallar eller fel storlek riskerar att försändelsen avvisas

För pallkrav och efterlevnad, se EUR/EPAL pallguide och tips för fuktskydd.

Produktcertifikat: CE-märkning och hälsocertifikat

• CE-märkning krävs för de flesta elektronik- och industriprodukter
• Hälsocertifikat krävs för livsmedelsimport (utfärdas av BVL)
• Ledtider: CE (2–6 veckor), hälsocertifikat (1–3 veckor)
• Kostnader: CE (€300–2,000), hälsocertifikat (€100–500)

För mer information, se CE-märkning, REACH, ROHS-guide och regler för livsmedel/kosmetik.

Praktisk guide: så offererar & planerar du total kostnad till Tyskland (steg för steg)

För att räkna ut total kostnad till Tyskland behöver du inkludera tull, moms, certifikat och logistikavgifter. Här är en steg-för-steg-guide:

Beräkna tull och moms

1. Identifiera HS-kod (kontrollera TARIC)
2. Beräkna CIF-värde (vara + frakt + försäkring)
3. Tillämpa tullsats (0–17% på CIF-värde)
4. Tillämpa moms (19% på CIF-värde + tull)

Använd formeln ovan och DutiesTaxEstimator för snabba beräkningar.

Räkna med klareringsavgifter och certifikat

• Ombudsavgifter: Varierar beroende på leverantör och typ av försändelse
• Certifikatskostnader: CE (€300–2,000), hälsocertifikat (€100–500)
• Pallkrav: EUR-pallar, ISPM 15-behandling

Vid DDP-offert, kontrollera att allt ingår med DDP fraktchecklista.

Planera för hamn/flygplatstider

• Sjöfrakt: Planera för 1–3 dagars klarering
• Flygfrakt: Planera för klarering under 24h
• Helgdagar: Undvik ankomst nära 3 okt eller 24–26 dec

För sista milen och hantering i hamn, se guide för sista milen-leverans och cut-off tider.

Vanliga misstag: vad försenar eller ökar dina skatter i Tyskland (undvik dessa fallgropar)

Varje år ser vi importörer som fastnar på grund av Tysklandspecifika tullmisstag. Det kan leda till fördröjd klarering, extra skatter eller till och med att försändelsen avvisas.

Felaktig HS-kodklassificering

Fel HS-kod innebär fel tullsats—och tullmyndigheten kommer att omklassificera. Det kan innebära högre tullavgifter, förseningar eller krav på extra dokumentation. Kontrollera alltid EU:s TARIC-databas och se till att dina handlingar stämmer.

Saknat EORI-nummer

Utan EORI-nummer kan din försändelse inte klareras i tullen. Registreringen är gratis men tar 1–3 arbetsdagar. Ansök i god tid och bekräfta innan du bokar din försändelse.

Icke-godkänd behandling av pallar

Träpallar från Kina måste vara ISPM 15-behandlade och certifierade. Bristande efterlevnad leder till att försändelsen avvisas eller att ompackning krävs. Läs mer i EUR/EPAL-pallguiden.

Missad ENS-registrering för flygfrakt

ENS måste registreras via ICS2 för alla flygförsändelser. Missar du detta steg riskerar du böter och fördröjd klarering. För planering av tidslinjer, se bokningsfönster.

Omatchande dokumentation

Om faktura, packlista och tulldeklaration inte stämmer överens kommer tullen att stoppa försändelsen. Det är avgörande att allt är konsekvent—särskilt för blandade eller flerproduktssändningar.

Underskattad frakt eller försäkring

Tullen kontrollerar deklarerad frakt och försäkring mot marknadspriser. Om du underskattar värdet leder det till omvärdering och högre tull/moms.

Slutsats: vad importörer måste komma ihåg för Tyskland (sammanfattning)

Tyskland tillämpar importtull (0–17 %) och moms (19 %) på alla försändelser från Kina, utan tröskelvärde. Processen bygger på korrekt HS-kodklassificering, exakt CIF-baserat tullvärde och efterlevnad av EORI-, pall- och certifieringskrav. Misstag—särskilt med HS-kod, EORI eller ENS—kan fördröja klareringen, utlösa extra skatter eller leda till att försändelsen avvisas. Använd checklistorna i denna guide, granska dina dokument och säkerställ att alla krav är uppfyllda innan lasten skickas.

För skräddarsydda offerter och rådgivning, börja med vår kompletta Tysklandsfraktguide eller begär en specialanpassad offert. Att ha koll på detaljerna innebär smidig tullhantering, förutsägbara kostnader och snabbare leverans.