I denna guide
- Tyskland tillämpar 19 % moms (Umsatzsteuer) på all import, med reducerad sats på 7 % för vissa varor.
- Importörer måste registrera ett kostnadsfritt EORI-nummer; behandlingstid 1–3 arbetsdagar.
- ATLAS e-tull och Entry Summary Declaration (ENS) är obligatoriskt för alla sändningar.
- Pallar utan ISPM 15-certifikat riskerar avvisning i tyska hamnar.
Lucas Arillotta · Supply Chain Manager at SINO Shipping · Tullavgifter och moms för import till Tyskland styrs av tre faktorer: HS-kodklassificering, tullvärde (CIF-principen) och Umsatzsteuer (moms) på 19%. Missar du någon av dessa riskerar du förseningar, omvärdering av varuvärdet eller oväntade avgifter från tullombud. Den här guiden förklarar Tysklands tullprocess så att du kan räkna ut den totala kostnaden korrekt och undvika de fallgropar som leder till tullstopp eller extra skatt. Vi går igenom vanliga misstag med HS-koder, CIF-värdering, exakta formler för tull och moms, samt en checklista för EORI, pallkrav och certifikat. För DDP, DAP och tjänsteomfattning, se den fullständiga Tysklandsguiden.
HS-koder: din tullsats avgörs av klassificeringen (Tysklands tullunionregler)
HS-koden är nyckeln till tyska tullen. Den bestämmer din tullsats, utlöser särskilda regler (som livsmedels- eller elektronikkrav) och avgör om extra dokument behövs. Fel kod innebär att tullen omklassificerar—vilket leder till annan tullsats, förseningar och risk för att varan hålls kvar för kontroll. I Tyskland används EU:s TARIC-system, inte en nationell kodlista.
Så fungerar HS-koder i Tyskland
Tyskland följer EU:s tullunion, vilket innebär att HS-koder är harmoniserade i alla medlemsländer. Koden du deklarerar avgör:
- Tullsats (0–17% beroende på produkt; de flesta elektronikvaror har 0%)
- Moms (alltid aktuellt, oavsett tullsats)
- Särskilda kontroller (livsmedel, medicin, elektronik m.m.)
Tulldeklaration, faktura och packlista måste alla matcha HS-kodens beskrivning. Om dina dokument säger “plastartiklar” men koden gäller “metallkomponenter”, kan du räkna med tullstopp och omklassificering.
| Produkttyp | Typisk tullsats | Momssats |
|---|---|---|
| Elektronik | 0% | 19% |
| Kläder (bomull) | 12% | 19% |
| Livsmedel (icke-EU) | 5–17% | 7–19% |
För mer om tullsatser per produkt, se guide om antidumpningstullar och livsmedel/kosmetikregler.
Så hittar du rätt HS-kod (EU TARIC-metod)
Börja med funktion + material + tekniska specifikationer—inte marknadsnamnet. “Bluetooth-högtalare” → ljudenhet, plasthölje, litiumbatteri. “Presentartikel” är värdelöst för klassificering. Beskriv tekniskt: vad den gör, vilket material, procentandelar om blandning, och användningsområde (konsument, industri, medicin). Det är viktigt att alla dokument är konsekventa och berättar samma historia.
Felklassificering är vanligast på “accessoarer”, “multiprodukter” eller vaga “elektronik”. Tullen väljer då en mer specifik kod, ofta med högre tullsats.
Om du är osäker, använd EU TARIC-databasen—alla HS-koder finns med tullsats, moms och särskilda regler. För Tysklandsspecifika råd, se Tyska tullen (Zoll).
Så kontrollerar du officiella tyska tullsatser
EU TARIC-databasen är den officiella källan för tullsatser och importkrav. Ange din HS-kod och ursprungsland (Kina), så får du:
- Tullsats (0–17%)
- Särskilda åtgärder (antidumpning, kvoter)
- Nödvändiga certifikat (CE, hälsa m.m.)
För elektronik och industrivaror är tullsatsen ofta 0%. För textil, kläder och livsmedel är satserna betydligt högre. Kontrollera alltid aktuella satser—regler ändras ofta.
Checklista för HS-kod till Tyskland
Ska vara klart innan tullanmälan
Tullvärde: vad som räknas för moms och tull (CIF-principen i Tyskland)
Tyskland beräknar tull och moms på tullvärdet, som baseras på CIF (Cost, Insurance, Freight). Det innebär att det deklarerade värdet måste inkludera varans pris, frakt och försäkring fram till tyska gränsen.
Vad ‘tullvärde’ innebär för import till Tyskland
Tullvärde är mer än bara fakturapriset. Tyskland (och EU) kräver:
- Varans pris (från leverantörsfaktura)
- Fraktkostnader (från Kina till Tyskland)
- Försäkringskostnader (om tillämpligt)
- Eventuella justeringar (packning, royalties, assistans)
Om du underdeklarerar frakt eller försäkring justerar tullen värdet uppåt—vilket leder till högre tull och moms. För en genomgång av CIF-principen, se CIF vs CIP förklarat.
- Goods value — Invoice value (FOB or agreed price)
- International freight — Ocean or air to Tyskland port/airport
- Insurance — To the place of import
CIF-baserad värdering (standard i Tyskland & EU)
Tyska tullen (Zoll) använder alltid CIF som grund för att räkna ut tull och moms. Det innebär:
- Tull och moms beräknas på det totala CIF-värdet
- Om du använder EXW eller FCA måste du lägga till frakt och försäkring till fakturavärdet för tulländamål
- För DDP-sändningar måste det deklarerade värdet ändå följa CIF-principen
För mer om Incoterms och hur de påverkar tullvärdet, se EXW vs FOB, FCA vs FOB, och door-to-door vs port-to-port.
Så beräknas importtull och moms i Tyskland (grundformler)
När du har rätt HS-kod och tullvärde tillämpar Tyskland tull och moms enligt EU-lagstiftning och Umsatzsteuergesetz (UStG).
Importtullsats (Tyskland/EU-specifika regler)
- Tullsats: 0–17% beroende på HS-kod och produkttyp
- Elektronik: Vanligtvis 0%
- Textil, kläder: 12–17%
- Livsmedel och medicin: 5–17% (ibland reducerad moms)
- Antidumping-tullar: Kan gälla för vissa kinesiska produkter
Tull betalas vid importklarering. För mer om tullar beroende på transportsätt, se sjöfrakt FCL vs LCL och flygfrakt vs express.
Moms på import (Umsatzsteuer, 19% standard)
- Standardmoms: 19% (gäller de flesta produkter)
- Reducerad moms: 7% för livsmedel, böcker, medicinska produkter
- Moms gäller alla importer, ingen tröskel
Moms beräknas på summan av CIF-värde + importtull. För mer om momsfria kategorier, se värdeadderade tjänster.
Landed cost = CIF value + Import duty + VAT
Uppskjuten momsredovisning för importörer
Registrerade tyska företag kan använda uppskjuten momsredovisning. Det innebär att momsen inte betalas vid gränsen utan rapporteras i momsdeklarationen, vilket förbättrar kassaflödet. Du måste ha giltigt EORI-nummer och momsregistrering.
För mer om uppskjuten moms och importprocedurer för företag, se tullklarering med ATLAS.
Germany duties & tax estimator
19% Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer, VAT)Estimate only. Actual amounts depend on HS code, origin, and Germany customs assessment.
ATLAS e-tull: deklaration och klarering (Tysklands digitala port)
Tyskland använder ATLAS e-tullsystem för alla importdeklarationer. Systemet är integrerat med EU:s ICS2-plattform för förhandsdeklarationer—särskilt för flygfrakt.
Vad är ATLAS och vem använder det
- ATLAS är obligatorisk plattform för tulldeklarationer
- Används av importörer, tullombud och logistikföretag
- Kopplat till EU:s tullunion: gods som klareras i Tyskland kan cirkulera fritt inom EU
För steg-för-steg ATLAS-deklaration, se ATLAS tullklarering-guide.
Entry Summary Declaration (ENS) via ICS2
- ENS krävs för all flygfrakt innan ankomst till Tyskland
- Deklareras elektroniskt via ICS2
- Underlåten deklaration av ENS leder till stopp, böter och fördröjd klarering
För mer om tidslinjer för flygfrakt, se bästa fraktvägar och bokningsfönster.
Klareringstider: sjö vs flyg
- Sjöfrakt: 1–3 dagar för standardleveranser (Hamburg, Bremerhaven)
- Flygfrakt: Express/flygfrakt kan klareras inom några timmar (Frankfurt flygplats)
- Järnväg: 1–2 dagar vanligt (Xi’an–Hamburg-rutten)
Förseningar är vanliga under helgdagar som Tysklands enhetsdag (3 okt) och jul (24–26 dec). För mer om kalenderrelaterade risker, se fraktkalender.
| Transporttyp | Typisk klareringstid | Huvudhamnar/flygplatser |
|---|---|---|
| Sjö (FCL/LCL) | 1–3 dagar | Hamburg, Bremerhaven |
| Flyg | under 24h | Frankfurt flygplats |
| Järnväg | 1–2 dagar | Hamburg (järnvägsterminal) |
Tysklandspecifika krav: EORI, pallstandard och certifikat (det importörer måste veta)
Tullmyndigheten i Tyskland ställer höga krav på importörsregistrering, pallstandard och produktcertifikat. Brist på något av dessa kan orsaka förseningar eller avvisad försändelse.
Skaffa EORI-nummer (registreringsprocess)
- EORI (Economic Operators Registration and Identification) nummer är obligatoriskt för alla importörer
- Registreringen är gratis och tar 1–3 arbetsdagar
- Ansök via Tyska Tullen (Zoll)
Om du skickar utan EORI-nummer kommer ditt gods inte att klareras. För mer info, se upphämtningstjänster vid ursprung.
EUR-pallstandard och ISPM 15-behandling
- Tyskland kräver EUR-pallar (1200mm x 800mm)
- Träpallar från Kina måste vara ISPM 15-värmebehandlade och certifierade
- Felaktiga pallar eller fel storlek riskerar att försändelsen avvisas
För pallkrav och efterlevnad, se EUR/EPAL pallguide och tips för fuktskydd.
Produktcertifikat: CE-märkning och hälsocertifikat
- CE-märkning krävs för de flesta elektronik- och industriprodukter
- Hälsocertifikat krävs för livsmedelsimport (utfärdas av BVL)
- Ledtider: CE (2–6 veckor), hälsocertifikat (1–3 veckor)
- Kostnader: CE (€300–2,000), hälsocertifikat (€100–500)
För mer information, se CE-märkning, REACH, ROHS-guide och regler för livsmedel/kosmetik.
Checklista för importkrav till Tyskland
Ska vara klart innan godset lämnar
Praktisk guide: så offererar & planerar du total kostnad till Tyskland (steg för steg)
För att räkna ut total kostnad till Tyskland behöver du inkludera tull, moms, certifikat och logistikavgifter. Här är en steg-för-steg-guide:
Beräkna tull och moms
- Identifiera HS-kod (kontrollera TARIC)
- Beräkna CIF-värde (vara + frakt + försäkring)
- Tillämpa tullsats (0–17% på CIF-värde)
- Tillämpa moms (19% på CIF-värde + tull)
Använd formeln ovan och DutiesTaxEstimator för snabba beräkningar.
Räkna med klareringsavgifter och certifikat
- Ombudsavgifter: Varierar beroende på leverantör och typ av försändelse
- Certifikatskostnader: CE (€300–2,000), hälsocertifikat (€100–500)
- Pallkrav: EUR-pallar, ISPM 15-behandling
Vid DDP-offert, kontrollera att allt ingår med DDP fraktchecklista.
Planera för hamn/flygplatstider
- Sjöfrakt: Planera för 1–3 dagars klarering
- Flygfrakt: Planera för klarering under 24h
- Helgdagar: Undvik ankomst nära 3 okt eller 24–26 dec
För sista milen och hantering i hamn, se guide för sista milen-leverans och cut-off tider.
Vanliga misstag: vad försenar eller ökar dina skatter i Tyskland (undvik dessa fallgropar)
Varje år ser vi importörer som fastnar på grund av Tysklandspecifika tullmisstag. Det kan leda till fördröjd klarering, extra skatter eller till och med att försändelsen avvisas.
- Fel HS-kodklassificering leder till fel tull eller moms
- Missing EORI number blocks customs clearance
- Icke-godkänd pallbehandling (ISPM 15) leder till avvisad försändelse
- Missad Entry Summary Declaration (ENS) för flygfrakt ger böter och förseningar
- Inkonsekventa faktura- och packlista-beskrivningar ger granskning
- Under-declared freight or insurance causes customs value reassessment
Felaktig HS-kodklassificering
Fel HS-kod innebär fel tullsats—och tullmyndigheten kommer att omklassificera. Det kan innebära högre tullavgifter, förseningar eller krav på extra dokumentation. Kontrollera alltid EU:s TARIC-databas och se till att dina handlingar stämmer.
Saknat EORI-nummer
Utan EORI-nummer kan din försändelse inte klareras i tullen. Registreringen är gratis men tar 1–3 arbetsdagar. Ansök i god tid och bekräfta innan du bokar din försändelse.
Icke-godkänd behandling av pallar
Träpallar från Kina måste vara ISPM 15-behandlade och certifierade. Bristande efterlevnad leder till att försändelsen avvisas eller att ompackning krävs. Läs mer i EUR/EPAL-pallguiden.
Missad ENS-registrering för flygfrakt
ENS måste registreras via ICS2 för alla flygförsändelser. Missar du detta steg riskerar du böter och fördröjd klarering. För planering av tidslinjer, se bokningsfönster.
Omatchande dokumentation
Om faktura, packlista och tulldeklaration inte stämmer överens kommer tullen att stoppa försändelsen. Det är avgörande att allt är konsekvent—särskilt för blandade eller flerproduktssändningar.
Underskattad frakt eller försäkring
Tullen kontrollerar deklarerad frakt och försäkring mot marknadspriser. Om du underskattar värdet leder det till omvärdering och högre tull/moms.
Checklista för att undvika tullmisstag i Tyskland
Granska innan godset anländer
Slutsats: vad importörer måste komma ihåg för Tyskland (sammanfattning)
Tyskland tillämpar importtull (0–17 %) och moms (19 %) på alla försändelser från Kina, utan tröskelvärde. Processen bygger på korrekt HS-kodklassificering, exakt CIF-baserat tullvärde och efterlevnad av EORI-, pall- och certifieringskrav. Misstag—särskilt med HS-kod, EORI eller ENS—kan fördröja klareringen, utlösa extra skatter eller leda till att försändelsen avvisas. Använd checklistorna i denna guide, granska dina dokument och säkerställ att alla krav är uppfyllda innan lasten skickas.
För skräddarsydda offerter och rådgivning, börja med vår kompletta Tysklandsfraktguide eller begär en specialanpassad offert. Att ha koll på detaljerna innebär smidig tullhantering, förutsägbara kostnader och snabbare leverans.
ReferensOrdlista· 34 termer
Sök en term eller hoppa efter bokstav.
- ATLAS
- Automatisiertes Tarif- und Lokales Zoll-Abwicklungssystem. Germany's electronic customs clearance system for import/export declarations.
- CE
- Conformité Européenne. EU mandatory marking for products sold in the EEA. Does not transfer to Japan—PSE and TELEC are separate regimes.
- CE-märkning
- CE Marking. Indicates conformity with EU safety, health, and environmental protection standards for products imported into Sweden.
- CIF
- Cost, Insurance and Freight. Sea and inland waterway only—no air. Seller pays freight and minimum insurance (typically ICC C) to the named port; buyer clears import and pays duties. Risk transfers when goods are on board the vessel.
- CIP
- Carriage and Insurance Paid To. All modes (sea, air, multimodal). Seller pays freight and broader insurance (often ICC A) to the agreed place. Higher cover than CIF minimum—preferred for air freight and high-value cargo.
- clearance
- Customs clearance. Process of presenting goods and documents to customs and obtaining release for import or export. Export clearance (who files it) is the key difference between EXW and FOB.
- customs value
- Taxable base for duty and Consumption Tax. In Japan, usually CIF: goods + freight + insurance to the port or airport of import.
- cut-off
- Deadline by which cargo or documents must be received to make a specific sailing or flight. Missing it usually means a day's delay.
- DAP
- Delivered At Place. Seller delivers to a named place (e.g. buyer's warehouse) and unloads; buyer handles import clearance, duties, and Consumption Tax. IOR is the buyer.
- DDP
- Delivered Duty Paid. Seller pays all costs to the buyer's door, including clearance, duties, and Consumption Tax. True DDP means the recipient pays nothing at delivery.
- door-to-door
- Service from shipper's door to consignee's door. The forwarder or carrier coordinates all legs, including pickup and delivery.
- duty
- Import duty. Tax levied by customs on imported goods, based on HS code, value, and origin.
- EORI
- Economic Operators Registration and Identification number. Required for all businesses importing into Poland from outside the EU.
- EORI-Nummer
- Economic Operators Registration and Identification Number. Required for importers/exporters to clear goods through German customs.
- EXW
- Ex Works. Seller makes goods available at their premises; buyer arranges pickup, export clearance, freight, and everything beyond. Risk transfers at the factory gate—the earliest of all Incoterms.
- FCA
- Free Carrier. Seller delivers to a named place (CY, CFS, or terminal); buyer books main freight and arranges insurance. Hand-off and risk transfer at delivery to the carrier—a clear, verifiable point. Fits containers (FCL/LCL) better than FOB; for air, use FCA or CIP.
- FCL
- Full Container Load. You book an entire container (e.g. 20GP or 40HC); only your cargo inside.
- FOB
- Free On Board. Seller delivers to the ship and clears export; buyer arranges freight and import from ship's rail. Risk transfers when goods are on board the vessel. Sea freight only—use FCA for air. For containers, the 'on board' moment is often unclear; FCA (CY/CFS) can be cleaner.
- Import Duty
- Tax levied by Iraqi customs on goods imported into Iraq, calculated based on product classification and value.
- Incoterms
- International Commercial Terms. Standard rules (EXW, FOB, CIF, DDP, etc.) defining who pays, who clears customs, and when risk transfers at each stage.
- ISPM 15
- International Standards for Phytosanitary Measures No. 15. Treatment standard for wood packaging (pallets, crates)—heat treatment or fumigation mark required. Non-compliant wood blocks Japan import release.
- landed cost
- Total cost to get goods to the final destination: transport, handling, customs, duties, taxes, and last-mile. Use it to compare modes, not headline rate alone.
- last-mile
- Final leg of delivery from port, airport, or warehouse to the consignee's address. May include remote-area or residential surcharges.
- LCL
- Less than Container Load. Your cargo shares a container with others; priced per CBM (plus CFS and handling at both ends).
- Mehrwertsteuer
- Mehrwertsteuer (Value Added Tax). Synonym for Umsatzsteuer, commonly used in Germany.
- Moms
- Merværdiafgift. Denmark's Value Added Tax (VAT), typically 25%, applied to most imported goods.
- pickup
- Factory collection. Truck books, loads at origin, and transports cargo to the CFS, CY, or airport. Distance, multi-supplier stops, and cargo readiness affect cost.
- port-to-port
- Service from origin port to destination port only. You (or your forwarder) arrange pickup and delivery separately.
- REACH
- Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals (EC 1907/2006). EU regulation controlling chemicals in products imported into Portugal.
- RoHS
- Restriction of Hazardous Substances Directive (2011/65/EU). EU directive limiting hazardous substances in electrical and electronic equipment imported into Portugal.
- Taric
- Tarifa Integrada Comunitaria. EU customs tariff database used by Spain to classify and assess duties on imports.
- Umsatzsteuer
- German Value Added Tax (VAT). Applied to most imports and sales, standard rate is 19%.
- VAT
- Value Added Tax. Cambodia's standard consumption tax applied to imports, currently at 10%.
- Zoll
- German Customs Authority. Responsible for import/export clearance, tariff collection, and enforcement of trade regulations.
Ingen term matchar din sökning.